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#提问#夸年暂估材料费多暂估了478还用不用做账务处理？
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您好，你如果多暂估了，你要返冲暂估呀，把暂估冲掉。
2022 03/31 15:30
84785039 
2022 03/31 15:32
您好老师麻烦能写一下会计分录吗？
84785039
2022 03/31 15:33
老师这已经结转损益了，
李霞老师 
2022 03/31 15:34
你一开始暂估的时候，是不是借主营业务成本贷应付账款暂估？还说借原材料贷，应付账款暂估。
84785039
2022 03/31 15:39
老师我刚开始借原材料贷应付账款，按照暂估的冲红后，又重新做了一个按实际发票的金额做了分录，下来多余的478这个分录不会做了，麻烦老师写一下
李霞老师
2022 03/31 15:41
你好，你把原来的暂估冲掉了，差额你就不需要处理了。
84785039
2022 03/31 15:42
那不是已经结转到损益了么，多出来的不需要处理吗
李霞老师
2022 03/31 15:48
哦，我以为你把成本已经冲掉呢，那你可以这样
借原材料
贷利润分配未分配利润，这个数就是那个差额。
84785039
2022 03/31 15:49
不用以上年度损益调整吗
李霞老师
2022 03/31 15:50
小小企业会计准则的话已经没有这个科目。
84785039
2022 03/31 15:53
上年度有企业所得税也要计提吗
李霞老师
2022 03/31 16:01
嗯，。要计提的同学，只要发生的所得税，就要计提。
84785039
2022 03/31 16:21
好的谢谢老师
李霞老师
2022 03/31 16:23
祝您生活愉快感谢五星祝您
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