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即征即退的分录是怎么做呢 还有具体的即征即退是怎么算的呢
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你好； 你们是什么业务的方面的。这样好判断 科目
2022 03/31 15:58
84785015 
2022 03/31 16:58
软件、集成电路
高新技术企业
meizi老师 
2022 03/31 17:00
你好； 你们是满足这个文件要做即征即退吗 ？根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13 %税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
84785015
2022 03/31 17:24
那会计分录怎么做呢
meizi老师
2022 03/31 17:36
你好；
销售软件的会计处理:
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
即征即退应退税额:
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷: 营业外收入
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