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老师，请问补缴以前年度的企业所得税、增值税、附加税计入以前年度损益调整后，年度汇算清缴时需要调增吗？
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您好
请问您以前年度损益调整 结转到什么科目的
2022 03/31 16:20
84784950 
2022 03/31 16:23
这个应该结转到什么科目？
bamboo老师 
2022 03/31 16:25
结转到利润分配-未分配利润
不需要纳税调增
84784950
2022 03/31 16:26
税款直接减少未分配利润，那滞纳金是计入营业外支出后调增吗？
bamboo老师
2022 03/31 16:28
税款直接减少未分配利润，那滞纳金是计入营业外支出后调增 是的
84784950
2022 03/31 16:41
老师，这个是21年更正19年的，增加了收入补缴税款，更正的19年财务报表更正时就已经计入减少了19年的利润了，21年再减少一次？
bamboo老师
2022 03/31 16:48
更正的19年财务报表更正时就已经计入减少了19年的利润
您财务报表当时已经做了减少未分配利润的？
84784950
2022 03/31 16:53
是，更正时时就把补缴的附加税、所得税费用填到利润表里了，资产负债表未分配利润也减少这部分了
bamboo老师
2022 03/31 16:55
那您现在不好写分录了 当时应该不更正财务报表的
您这样更正了的话 20年 21年财务报表的期初数都不对了
84784950
2022 03/31 16:59
是，这个是之前的会计操作的，他应该是把账也改了
84784950
2022 03/31 17:01
税务局也打电话问这个财报表的利润总额和更正后企业所得税的利润总额对不上，正常的话这种增加收入是只更正利润表吗
bamboo老师
2022 03/31 17:05
正常的话这种增加收入是只更正利润表
如果更正了资产负债表 未分配利润金额一直不对的
84784950
2022 03/31 17:06
应该把补缴的企业所得税和附加税计入19年的费用里是吗？
bamboo老师
2022 03/31 17:07
您前面已经更正了申报表 现在不好再入了 再入就是重复了啊
84784950
2022 03/31 17:13
我是想问在更正利润表时时应该把21年补缴的企业所得税和附加税计入19年的费用里是吗？
84784950
2022 03/31 17:13
然后21年直接调整资产负债表
84784950
2022 03/31 17:14
这是正确的做法吗？
84784950
2022 03/31 17:15
补的收入和以前年度损益调整都在21年的账里对吗
bamboo老师
2022 03/31 17:40
一般应该是更正申报表 但是不更正当时财务报表
您今年补缴 把账做在今年 减少未分配利润就好了
84784950
2022 04/01 07:04
更正企业所得税汇算清缴申报，利润表也需要更正是吗？
84784950
2022 04/01 07:05
然后在今年用以前年度损益调整减少未分配利润？
bamboo老师
2022 04/01 07:05
更正企业所得税汇算清缴申报，利润表不需要更正
只更正申报表 账务处理做到现在就好了
84784950
2022 04/01 07:11
税务局打电话说利润表和企业所得税申报对不上，让更正的啊
bamboo老师
2022 04/01 07:21
那税务允许只更正利润表么？
如果更正资产负债表 那后面的财务报表都要更正
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