00:10:00
问题已解决
转回递延所得税负债不就减少所得税费用了吗？不就减少应交所得税和应纳所得税费用了吗？为什么是增加？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，因为开始借所得税费用，贷递延所得税负债，现在冲回是相反分录
2022 03/31 20:28
小林老师 
2022 03/31 20:29
您好。转回递延所得税负债减少所得税费用，但是增加应纳税所得额的
84784983 
2022 03/31 20:32
还是不明白，不是都减少费用了吗？应纳税所得额×税率=所得税费用啊，不是同向变动的吗？
小林老师
2022 03/31 20:34
您好，您的分录是借所得税费用贷，应交税费应交企业所得税，借所得税费用（红字）借递延所得税负债，整体所得税费用没变化
84784983
2022 03/31 20:37
明白了，谢谢
84784983
2022 03/31 20:42
老师，再问你一个问题，领用外购原材料建造生产线需要进项税额转出吗？还有自然灾害的存货需要做进项税额转出吗
小林老师
2022 03/31 21:09
您好，您企业是一般纳税人还是小规模纳税人
84784983
2022 03/31 21:09
一般纳税人
小林老师
2022 03/31 21:12
您好，1除非专用于免税等非应税项目，是不需要进项税转出，不需要
84784983
2022 03/31 21:14
好的，谢谢！
小林老师
2022 03/31 21:16
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
阅读 198
描述你的问题，直接向老师提问
584
意见反馈
