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老师 社保当月支付当月的怎么计提和支付？个人部分工资里面扣
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同学你好
参考以下分录：
代扣个人部分时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款
缴纳时：
借：管理费用（公司部分）
其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
2022 03/31 23:30
84784980 
2022 03/31 23:33
就是当月支付当月的 也需要走应付职工薪酬—社保这个科目过渡？
小杜杜老师 
2022 03/31 23:33
是的，也需要走，要体现应付职工薪酬
84784980
2022 03/31 23:37
老师 那本月缴纳上月个税 个税也是在工资里面扣的，这个个税怎么计提和支付？
小杜杜老师
2022 03/31 23:41
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
84784980
2022 03/31 23:43
老师 您发的这个计提个税是不是可以和发放工资的时候一起做？
小杜杜老师
2022 03/31 23:45
是可以的，可以一起做
84784980
2022 03/31 23:50
老师 那这样的话这个个税是不是每月计提和支付都是上月的金额（因为这个月发上月的工资，扣上月个税），个税不用满足权责发生制？
小杜杜老师
2022 03/31 23:53
个税是代扣代缴，不会影响企业的损益，没有全职发生制一说
84784980
2022 03/31 23:54
好的 谢谢老师！ 很晚了，您早点休息哈
小杜杜老师
2022 03/31 23:54
嗯呢~不用客气的哈~同学也早点休息
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