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老师你好，应付工资后边也可以设二级科目吗？应付工资 应付职工薪酬有什么区别，它们两个都可以设二级科目吗
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你好，可以设置二级科目，地工资，工会经费，社保公积金。
应付工资，这个是制度类做账的，这个科目很老啦，应付职工薪酬，这个是准则类做账
2022 04/01 08:35
84784950 
2022 04/01 08:48
那现在应该是用应付职工薪酬这个科目了
郭老师 
2022 04/01 08:49
对的是的，现在都是准则类的做账，用应付职工薪酬。
84784950
2022 04/01 08:51
原来会计养老保险计提单位部分都在其他应付款里面核算，我今年前两个月也按他的往下记的，这个不应该在其他应付款里核算，我该怎么调？分录怎么做
郭老师
2022 04/01 08:52
好，当时完整的分录怎么做的？
84784950
2022 04/01 10:08
原来，计提时:借管理费用_保险 贷:其他应付款_保险
缴纳时: 借:其他应付款_保险 贷:银行存款
郭老师
2022 04/01 10:11
你好，这个金额是正确的吗？如果金额正确的话，建议不要修改了，你今年按照正确的来。
84784950
2022 04/01 10:21
去年的不调，就是今年这2个月的，因为1月份发12月份工资扣个人部分保险那笔业务，是记到今年新科目还是就在原来科目
郭老师
2022 04/01 10:23
借其他应付款贷应付职工薪酬，社保
借应付职工薪酬、社保贷、其他应付款。
84784950
2022 04/01 10:49
这个只是计提的部分这样做？还有缴纳的，还有个人部分的原来都在这个科目核算，如果不改科目，还按错误的记可以吗
郭老师
2022 04/01 10:51
缴纳的不用管啦，你缴纳了已经贷了银行存款，第二个就是相当于缴纳的分录，你缴纳的时候做到其他应付款，现在冲其他应付款不是吗？
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