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去年中旬调整了一次以前年度损益，年底审计需要冲回一部分以前年度损益，凭证怎么做呢？以前做的是，借:以前年度损益调整，贷:管理费用
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你好，具体是什么原因导致需要冲回一部分以前年度损益调整呢？
2022 04/01 09:18
84784995 
2022 04/01 09:19
以前年度计提的利息放到在建工程其他，需要进费用，后来就把管理费用和在建工程其他都冲进了以前年度损益
邹老师 
2022 04/01 09:20
你好，是利息应当计入费用，错误的计入了在建工程的意思吗？
84784995
2022 04/01 09:22
目前签补充协议调整了借款利率，所以利息没有计提那么多了，需要冲消一部分
邹老师
2022 04/01 09:27
你好，之前你计提的利息分录是？
84784995
2022 04/01 09:29
以前的是，借以前年度损益调整，贷，在建工程其他
邹老师
2022 04/01 09:30
你好，你这个是调整分录，根本不是计提分录啊
84784995
2022 04/01 09:32
是的，这个是后面调整了的，以前是借，在建工程/其他，贷，其他应付款/利息
邹老师
2022 04/01 09:33
你好，这个调整是有什么错误吗
84784995
2022 04/01 09:35
公司筹建了几年没营业，利息计提就放在在建工程其他的，按审计就调整到了以前年度损益调整
邹老师
2022 04/01 09:38
你好，这个到底是资本化的利息，还是费用化的利息呢
84784995
2022 04/01 09:39
借款用于公司支出费用等
邹老师
2022 04/01 09:39
你好，借款用于公司支出费用等，说明是费用化的支出，调整分录就是
借：以前年度损益调整，贷：在建工程
84784995
2022 04/01 09:42
不对啊，之前按审计调了，现在降低了利率，以前意思是调多了，我需要少冲点以前年度损益
邹老师
2022 04/01 09:43
你好，需要少冲点以前年度损益，那分录就是
借：在建工程，贷：以前年度损益调整
84784995
2022 04/01 09:44
好的好的，谢谢
邹老师
2022 04/01 09:44
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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