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老师，当月发放上月工资怎么做账？然后当月又发了一笔当月的工资又怎么做账呢
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您好同学，正常的话，你上个月先计提，然后这个月做发放的凭证。
2022 04/01 10:20
李霞老师 
2022 04/01 10:20
然后呢，你当月发放的那个，你当月计提当月。
84785029 
2022 04/01 10:21
发放分录：借：应付-工资，贷：其他应收-社保，银行存款
84785029
2022 04/01 10:23
当月计提当月发放，借：管理费用，贷：应付工资，发放时候，借：应付工资，贷：银行？
李霞老师
2022 04/01 10:24
嗯，有社保的话就通过其他应收款，没社保的话就不用通过其他应收款，但是如果有社保的话，你还得计提企业社保部分
84785029
2022 04/01 10:39
师，1月发放上月工资，发放分录：借：应付-工资，贷：其他应收-社保，银行存款，这个其他应收款-社保扣的是12月的还是1月的金额
李霞老师
2022 04/01 10:46
是12月份的社保，是12月份的社保。
84785029
2022 04/01 11:11
老师，2月计提社保，当月缴纳的，但是本月没得人员工资，怎么做分录
李霞老师
2022 04/01 11:13
，那你就具计提企业部分社保。，然后把个人部分缴纳的社保计提到工资里面。
84785029
2022 04/01 11:16
嗯，那工资部分呢？计提工资，借：管理费用-工资，贷：应付工资，发放呢怎么做
84785029
2022 04/01 11:16
发放实际没有银行流水，因为没得工资
84785029
2022 04/01 11:23
因为其他原因给他交的，但是没得工资
李霞老师
2022 04/01 11:47
您好，应发工资等于个人承担的保险，实发工资是零，
84785029
2022 04/01 11:49
这样对吗？
李霞老师
2022 04/01 15:02
对呢同学，是这样做的哈
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