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小规模纳税人今年1月申报去年10到12月多交了增值税，今年3月退回增值税、附加税，退回的部分怎么做分录
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你好，那你多交税款挂到了应交税费借方余额的吗？
2022 04/01 11:20
84784989 
2022 04/01 11:52
是，的，老师
郭老师 
2022 04/01 11:56
借银行存款
贷应交税费应交增值税附加税
84784989
2022 04/01 12:00
其他应交款是什么科目，我们以前会计放这个科目的
郭老师
2022 04/01 12:11
你好，其他应交款就是相当于现在的应交税费。
84784989
2022 04/01 12:39
也是可以的是吗？
84784989
2022 04/01 12:40
如果税费跨年度了怎么处理
郭老师
2022 04/01 12:46
你好，具体的是哪一个税款？
84784989
2022 04/01 14:15
增值税、附加税，都
郭老师
2022 04/01 14:16
借银行存款
贷应交税费应交增值税附加税
不要用其他应交款，其他应交款这个科目很老了，他是制度类的。
84784989
2022 04/01 14:18
第一：没懂区别。第二：跨年度是不是应该调整以前年度损益？
郭老师
2022 04/01 14:21
你好，你的应交税费不是有借方余额吗？他不涉及到损益类的科目，直接红冲就可以的。
郭老师
2022 04/01 14:22
其他应交款它是制度类的科目，没有这个科目了，现在现在都是用准则类的。你可以看一下你申报给税务局的财务报表，哪有这个其他应交款。
郭老师
2022 04/01 14:22
其他应交款在制度类的科目里面，他核算的是地方教育和教育附加这两个税种的。现在都是用应交税费来做。
84784989
2022 04/01 14:32
好的老师
郭老师
2022 04/01 14:35
不用客气，工作愉快。
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