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老师，21年我做的应收坏账计提 借：信用减值损失49471.5，贷：坏账准备49471.5，2022年回款，这个坏账需要冲回，分录借：信用减值损失-49471.5，贷：坏账准备-49471.5对吗？ 还是正确分录借：以前年度损益调整 -49471.5 贷：坏账准备-49471.5？
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你好，借坏账准备贷，以前年度损益调整。
2022 04/01 11:58
84785008 
2022 04/01 13:20
我家21年审计，正常期末数按照审计出具的为准，22年我做了以前年度损益调整会影响21年年末数据，这样可以吗？我单位要求21年末数据已审计报表数据为准
郭老师 
2022 04/01 13:28
当时的审计报告是怎么出来的？
84785008
2022 04/01 14:54
审计报告关于这个分录没做过任何调整
郭老师
2022 04/01 14:58
你好这不应该调整的。
84785008
2022 04/01 15:08
是不应该调整，但是2022年应收款回款，那我在21年计提的坏账不应该冲回吗？
冲回分录如果是通过以前年度损益调整的话，那会影响22年年初数据，改动了21年末数据呀
郭老师
2022 04/01 15:10
你现在收到吗？钱没有收到的话，你可以先挂账。
84785008
2022 04/01 17:25
钱已经到账
郭老师
2022 04/01 17:33
借坏账准备贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润，期初期末都不用修改，勾稽关系不一致，忽略就可以，汇算清缴的时候需要调增。
84785008
2022 04/01 17:48
这样不就改动了利润分配-未分配利润数据吗
郭老师
2022 04/01 17:50
好，对的是的，你要么做财务费用，要么做利润分配，自己选择。
84785008
2022 04/01 19:14
这是计提坏账，
郭老师
2022 04/01 19:15
打错了信用减值损失。要么红冲到今年，要么用以利润分配或者是以前年度损益调整横冲以前年度的。
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