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问题已解决
你好，a公司属于制造业一般纳税人，2016年邀请b公司做环评报告，a公司支付了3万给b公司，但是由于某种原因，b公司开不了发票给a公司，直到现在，a公司的财务软件上一直显示预付账款借方有余额3万，现在想要把预付账款借方余额3万做平，请问怎么做分录做平
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您好，直接做损益，企业所得税纳税调增
2022 04/01 13:15
小林老师 
2022 04/01 13:16
您好，借以前年度损益调整，贷预付款项
84784961 
2022 04/01 13:17
a公司财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，那还可以计入什么科目，凭证摘要栏应该怎么写
小林老师
2022 04/01 13:20
您好，写未分配利润科目，调整以前年度错误
84784961
2022 04/01 13:21
如果借 营业外支出 贷 预付账款
这样做可以吗
小林老师
2022 04/01 13:21
您好，这个是以前年度，不是今年业务，一样纳税调增
84784961
2022 04/01 13:25
为什么摘要里写 调整以前年度错误？因为b公司给a公司写环评报告没写好，b公司钱也不退回给a公司了
小林老师
2022 04/01 13:29
您好，在确认无法收回，就应当结转损益，不是持续挂账，
84784961
2022 04/01 13:34
那该怎么做分录
小林老师
2022 04/01 13:35
您好，就是对方履约即确认当期损益，不是一直挂账
84784961
2022 04/01 13:35
那a公司该怎么做分录
小林老师
2022 04/01 13:40
您好，就是借未分配利润，贷预付款项
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