免费问答

是的，老师留的课上习题

可以文字发送出来题目吗，学员

以便老师为你更好的解答

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年9月份的有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格，与销售货物不能分别核算)。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额23.2万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过3年的设备转让，原值25万元，账面净值15万元，转让价格为12万元。(不含税价)

(5)购进货物取得税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元，另外支付购货的运输费用6万元（不含税价），取得运输公司(一般纳税人）开具的货物运输业增值税专用发票。 (6）购进农产品一批用于生产甲产品收购发票的金额为30万元；同时支付给运输单位(一 般纳税人）的运费5万元(不含税价），取得增值税专用发票本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

(7)当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为6.8万元。该楼房的1/4用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定，

请按下列顺序计算该企业9月份应缴纳的增值税额。 (1)计算销售甲产品的销项税额： (2)计算销售乙产品的销项税额 (3)计算自用新产品的销项税额 (4）计算销售使用过的设备的销项税额； (5)计算外购货物可抵扣的进项税额； (6)计算外购农产品可抵扣的进项税额； 7)计算租赁商用楼房可抵扣的进项税额： (8)计算企业当月应缴纳的增值税额。

这个有点复杂，学员，老师看看

你好，学员，老师写完发你

这个题目比较多，复杂的

1、销售甲产品的销项税额=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67

2、销售乙产品的销项税额=23.2/（1+13%）*13%= 2.67

3、自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86

4、销售使用过的设备的销项税额=12/（1+13%）*13%= 1.38

5、外购货物可抵扣的进项税额=7.8+6*9%=8.34

6、外购农产品可抵扣的进项税额=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52

     7、租赁商用楼房可抵扣的进项税额=6.8*（1-25%）=5.1

8、企业当月应缴纳的增值税额= 13.67+2.67+2.86+1.38-8.34-2.52-5.1=4.62

以上是按照分项的解题过程的

1、销售甲产品的销项税额=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67 2、销售乙产品的销项税额=23.2/（1+13%）*13%= 2.67 3、自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86 4、销售使用过的设备的销项税额=12/（1+13%）*13%= 1.38 5、外购货物可抵扣的进项税额=7.8+6*9%=8.34 6、外购农产品可抵扣的进项税额=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52 7、租赁商用楼房可抵扣的进项税额=6.8*（1-25%）=5.1 8、企业当月应缴纳的增值税额= 13.67+2.67+2.86+1.38-8.34-2.52-5.1=4.62

整个过程的话，是上面的

这个就是整体的解题思路

学员有什么不明白的，可以问的

老师，第四题不含税是不是应该是12直接乘以13%

你好，学员，是的，这个老师看错了，

老师看成含税价格了，

直接乘以税率13%，就是增值税了

给你更正如下的，学员

1、销售甲产品的销项税额=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67

2、销售乙产品的销项税额=23.2/（1+13%）*13%= 2.67

3、自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86

4、销售使用过的设备的销项税额=12*13%=1.56

5、外购货物可抵扣的进项税额=7.8+6*9%=8.34

6、外购农产品可抵扣的进项税额=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52

7、租赁商用楼房可抵扣的进项税额=6.8*（1-25%）=5.1

8、企业当月应缴纳的增值税额= 13.67+2.67+2.86+1.56-8.34-2.52-5.1=4.8

以上是按照分项的解题过程的

1、销售甲产品的销项税额=（100+5.8/（1+13%））*13%= 13.67 2、销售乙产品的销项税额=23.2/（1+13%）*13%= 2.67 3、自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86 4、销售使用过的设备的销项税额=12*13%= 1.56 5、外购货物可抵扣的进项税额=7.8+6*9%=8.34 6、外购农产品可抵扣的进项税额=（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52 7、租赁商用楼房可抵扣的进项税额=6.8*（1-25%）=5.1 8、企业当月应缴纳的增值税额= 13.67+2.67+2.86+1.56-8.34-2.52-5.1=4.8

这个是合计的整体情况的

学员有什么不明白的，可以问的

学员，应该收到解答了吧

收到啦，谢谢老师

不可以，学员，周末愉快