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问题已解决
老师，新手会计，请帮我看看2021年底财务报表需要怎么调，有什么不合理地方
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
好的，稍等，老师需要时间看表。
2022 04/01 14:36
文文老师 
2022 04/01 14:44
这是12月的科目余额表还是1-12月的余额表？
84785044 
2022 04/01 14:51
是2021年12月的
文文老师
2022 04/01 14:54
大体上没什么问题。
文文老师
2022 04/01 14:55
只是12月的亏损比较大，亏损40.5万元
84785044
2022 04/01 14:58
老师刚接手，原会计做的应付职工薪酬贷方余额该怎么调
文文老师
2022 04/01 15:09
这是计提的工资与社保。
文文老师
2022 04/01 15:09
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
文文老师
2022 04/01 15:09
下月发放时，平应付职工薪酬
文文老师
2022 04/01 15:10
发放时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
文文老师
2022 04/01 15:10
你可看下，账套中的分录。
老师写的较简单，只是便于快速理解
84785044
2022 04/01 15:23
她这贷方余额是还没发的吧，下月发放冲减对吧，
文文老师
2022 04/01 15:24
是的，贷方余额是还没发的，下月发放冲减。
84785044
2022 04/01 15:28
老师12月帐还可以调整吧？还有亏损那40多万是全年的，不是12月的
文文老师
2022 04/01 15:34
想做什么样的调整？
84785044
2022 04/01 16:00
就是应付职工薪酬不用设置二级科目社保和公积金吧？还有公积金500计提了，但一直没扣成功，我想给调出来。社保计提数和实际扣款也有差额
文文老师
2022 04/01 16:02
二级可设可不设，看公司需要与会计做账习惯。
文文老师
2022 04/01 16:03
公积金500计提了，但一直没扣成功，后期也不会扣了吗？
文文老师
2022 04/01 16:03
社保计提数和实际扣款也有差额，通过应付职工薪酬来调整
84785044
2022 04/01 17:31
公积金后期不扣了，我想把这些都调一下，现在调12月的表还可以吗？
文文老师
2022 04/01 17:32
最好在12月的账期中调整分录。
文文老师
2022 04/01 17:32
然后汇算清缴按调整后的数据申报
文文老师
2022 04/01 17:32
季度申报表，不用修改了。
84785044
2022 04/01 17:45
对，我就想问您呢，2022年1月报的表不用改了。直接修改去年12月的表，汇算清缴按照调整后的申报
文文老师
2022 04/01 18:10
是的，与老师的想法不谋而合。
84785044
2022 04/02 09:28
老师我下载了全年的，比如我调 借：应付职工薪酬38927.33 贷：其他应收款38927.33 应付职工薪酬调平了，那其他应收款怎么弄
文文老师
2022 04/02 09:34
其他应收款二级明细，都是个人社保，个人公积金。实质上是个人工资
文文老师
2022 04/02 09:35
借：管理费用-工资 345
贷 ：其他应收款
84785044
2022 04/02 09:47
那汇算清缴工资我填哪个数呢
文文老师
2022 04/02 09:48
汇算清缴工资取做完调整后的管理费用等中的工资数
84785044
2022 04/02 09:51
非常感谢文文老师耐心解答，下次咨询怎么能找到您呢？
文文老师
2022 04/02 09:54
定向提问，直接@某某老师
文文老师
2022 04/02 09:54
若满意，请五星好评！
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