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问题已解决
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年9月份的有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格，与销售货物不能分别核算)。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额23.2万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过3年的设备转让，原值25万元，账面净值15万元，转让价格为12万元。(不含税价)
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2022 04/01 14:48
84784993 
2022 04/01 14:51
(5)购进货物取得税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元，另外支付购货的运输费用6万元（不含税价），取得运输公司(一般纳税人）开具的货物运输业增值税专用发票。 (6）购进农产品一批用于生产甲产品收购发票的金额为30万元；同时支付给运输单位(一 般纳税人）的运费5万元(不含税价），取得增值税专用发票本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
84784993
2022 04/01 14:51
(7)当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额为6.8万元。该楼房的1/4用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用。以上相关票据均符合税法的规定，
84784993
2022 04/01 14:51
请按下列顺序计算该企业9月份应缴纳的增值税额。 (1)计算销售甲产品的销项税额： (2)计算销售乙产品的销项税额 (3)计算自用新产品的销项税额 (4）计算销售使用过的设备的销项税额； (5)计算外购货物可抵扣的进项税额； (6)计算外购农产品可抵扣的进项税额； 7)计算租赁商用楼房可抵扣的进项税额： (8)计算企业当月应缴纳的增值税额。
84784993
2022 04/01 14:52
麻烦您了
暖暖老师 
2022 04/01 14:56
(1)计算销售甲产品的销项税额
100*0.13+5.8/1.13*0.13=13.67
暖暖老师
2022 04/01 14:56
(2)计算销售乙产品的销项税额
23.2/1.13*0.13=2.67
暖暖老师
2022 04/01 14:57
3)计算自用新产品的销项税额
20*1.1*0.13=2.86
暖暖老师
2022 04/01 14:57
(4）计算销售使用过的设备的销项税额
12*0.13=1.56
暖暖老师
2022 04/01 14:58
(5)计算外购货物可抵扣的进项税额
7.8+6*0.09=8.34
暖暖老师
2022 04/01 14:58
6)计算外购农产品可抵扣的进项税额；
（30*0.09+5*0.09）*0.8=2.52
暖暖老师
2022 04/01 14:59
7)计算租赁商用楼房可抵扣的进项税额
6.8*3/4=5.1
暖暖老师
2022 04/01 15:00
8)计算企业当月应缴纳的增值税额
13.67+2.67+2.86+1.56-（8.34+5.1+2.52）=4.8
84784993
2022 04/01 15:05
老师，567题有点不理解
暖暖老师
2022 04/01 15:05
有哪里不懂具体的情况？
84784993
2022 04/01 15:08
第五题的运输费用6万元是不含税价的，为什么是7.8＋6
84784993
2022 04/01 15:08
进项税额直接加的运输费用的6，运输费是不含税的
暖暖老师
2022 04/01 15:09
6乘以0.09税率这后边有
84784993
2022 04/01 15:09
不应该6×13%加7.8
84784993
2022 04/01 15:11
好的谢谢老师，我懂了
暖暖老师
2022 04/01 15:12
不客气麻烦给与五星好评
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