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老师您好，销项税可以抵扣进项税，那么本月的销项税和进项税如何做会计分录进行抵扣？
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您好，您销售的话，咱肯定要做一个收入的凭证，你采购的话，咱肯定要做一个库存商品的凭证，那现在你的销项税额和你的进项税额谁大谁小呢？
2022 04/01 15:56
84785034 
2022 04/01 15:58
老师您好，我知道一般都会是销项税多，就是不知道该如何应交税费会计分录？
李霞老师 
2022 04/01 16:03
如果你销项多的话，那就意味着你要交税，你交税的话，你要做一个计提凭证，
借应交税费应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费未交增值税，然后缴纳的时候再
借应交税费，未交增值税
贷银行。
84785034
2022 04/01 16:15
老师您好，也就是会计人员做分录之前进行抵扣。进项税抵扣销项税之后，剩余的销项税额再进行计提是吗？
李霞老师
2022 04/01 16:17
对的，就是这个意思。
84785034
2022 04/01 16:20
老师您好，如果本月制造费用里买配件或加工商品的辅料较多，他们不是原材料，他们有进项税额吗？是不是也可以抵扣销项税？
李霞老师
2022 04/01 16:20
如果他们开了专票的话，你也是可以抵扣的。
84785034
2022 04/01 16:26
所有普票有抵扣吗？如果是原材料开了普票有抵扣吗，如果有是百分之几的税？
李霞老师
2022 04/01 16:31
普票的话没有抵扣增值税，这么一说普票抵扣的就是你企业所得税收入呢。
84785034
2022 04/01 16:41
嗯嗯，理解了，感谢老师您的解答，祝您工作顺利，生活愉快！
李霞老师
2022 04/01 16:42
祝您生活愉快感谢五星
84785034
2022 04/01 16:50
一定一定，您好老师，还有个问题不知可否解答。
我们是工业制造业，所需的原材料是沙子水泥，白灰一类的，像这种如何分开计算他的剩余原材料:
1.是按剩余原材料加购买原材料减本月生产成本所用的原材料
2.还是按盘点的方式来计算剩余原材料，3.如果第一种是不是会有出入，如果第二种只能估计，是不是出入更大
李霞老师
2022 04/01 16:51
你好，你最好买一个进销存的软件儿，这样每次出库领了多少，然后呢，大体去核酸成本，你这种工业制造业的话，咱光凭简单的成本的核算方法核算不清楚的，一般你这个都要配备专门的财务软件进销存系统。
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