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老师,3月初买了一项服务,2000,月中到货,4月才开的票,3买产品时候,借 预付账款 贷 银行存款,3月收到货,借,管理费用2000,贷预付账款--暂估预付2000,4月1号,假设税费20,不含税价1800老师我怎么写分录呢?

84785027| 提问时间:2022 04/01 16:14
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辜老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
,借,管理费用  -2000,贷预付账款--暂估预付  -2000 ,借,管理费用1800, 应交税费—应交增值税—进项税,200贷预付账款 2000
2022 04/01 16:15
84785027
2022 04/01 16:18
也就是,先把之前的红冲,再录新的凭证?那老师缴纳企业所得税的时候,因为没有发票,这2000不能在第一季度扣除,但是可以在第二季度扣除?
辜老师
2022 04/01 16:28
预交就是按利润总额申报缴纳的,没有发票也可以先申报扣除的
84785027
2022 04/01 16:46
老师 如果这2000是专票,现在按照费用2000申报,将来收到专票,在下一个季度缴纳企业所得税时候要调整回来?
辜老师
2022 04/01 16:48
确认进项税,冲减之前多确认的费用就可以
84785027
2022 04/01 16:49
哦哦老师我反应过来了 这个等企业汇算清缴时候再调?
辜老师
2022 04/01 16:50
收到发票在确认的
84785027
2022 04/01 16:54
老师,企业租的办公楼,一次交6个月的租金,假设2w一个月,3-8月份是租期,2月底一次付12w,3月开始使用,4月份收到12w专票,期中含税1.2w,3月底,借管理费用,2w,贷预付账款--暂估2w,4月怎么办呢?
辜老师
2022 04/01 16:56
那你看你不含税金额是多少,确认进项税,冲减预付账款啊,然后剩下期间在按不含税金额/租期进行摊销
84785027
2022 04/01 17:01
假设,不含税12w,税1.2w,4月收到发票时候是A 借 管理费用12 应交税费1.2 贷预付账款13.2? 还是 B 借管理费用4 应交税费0.4 贷预付账款4.4,然后发票复印几张,每个月月末 借管理费用2 应交税费0.2 贷预付账款2.2
辜老师
2022 04/01 17:03
借:预付账款13.2,贷:银行存款。13.2 借: 应交税费1.2,贷:预付账款1.2 每月摊销的租金,借管理费用 2,贷:预付账款  2
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