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老师，我修改了2021年度第四季度增值税申报表，补缴了增值税及附加税还有滞纳金，这个账务怎么处理啊
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你好，是你少做了收入的吗？
2022 04/01 16:38
84784954 
2022 04/01 16:44
我没少做收入，是第二季度我开负数发票了，没进行退税，四季度申报时这部分税不能抵减，于是申报表收入少报了，现在税务局要求更正申报，把税款补缴，这个月在进行退税操作，这个账务处理怎么操作啊
郭老师 
2022 04/01 16:48
借应交税费，应交增值税/附加税
营业外支出滞纳金
贷，银行存款。
郭老师
2022 04/01 16:48
退回来的时候，你在做相反的就可以。
84784954
2022 04/01 17:03
老师中间又给差额就是第四季度的时候城建税调到0.07了，我补缴比退回来的多
郭老师
2022 04/01 17:05
借税金及附加贷应交税费附加税。
多的一部分做这个。
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