甲公司为增值税一般纳税人企业，其销售产品适用的增值税税率为13％，产品销售价款中均不含增值税税额。产品销售成本按经济业务逐项结转。2021年5月甲公司发生如下经济业务：（1）5月1日，销售A产品1 600件给乙公司，产品销售价格为80 000元，产品成本为48 000元。为了促销，甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。产品已经发出，同时向银行办妥了托收手续。（2）5月6日，销售B材料一批给丙公司，该批产品的销售价款为120 000元，产品成本为66 000元。开具了增值税专用发票，材料已发出，货款也已收妥。10日丙公司发现B材料部分存在质量问题，要求给予10%的销售折让，甲公司同意并开具了增值专用发票（红字）并且退回货款。_实务

问题已解决

甲公司为增值税一般纳税人企业，其销售产品适用的增值税税率为13％，产品销售价款中均不含增值税税额。产品销售成本按经济业务逐项结转。2021年5月甲公司发生如下经济业务：（1）5月1日，销售A产品1 600件给乙公司，产品销售价格为80 000元，产品成本为48 000元。为了促销，甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。产品已经发出，同时向银行办妥了托收手续。（2）5月6日，销售B材料一批给丙公司，该批产品的销售价款为120 000元，产品成本为66 000元。开具了增值税专用发票，材料已发出，货款也已收妥。10日丙公司发现B材料部分存在质量问题，要求给予10%的销售折让，甲公司同意并开具了增值专用发票（红字）并且退回货款。

84784964| 提问时间：2022 04/01 19:09

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022 04/01 19:10

84784964

2022 04/01 20:53

是的老师，这是完整的题目

邹老师

2022 04/01 20:56

你好，请看你初始提问，只有两问，针对这两问 1，借：应收账款80 000*（1—15%）*1.13 ，贷：主营业务收入80 000*（1—15%），应交税费—应交增值税（销项税额）80 000*（1—15%）*13% 借：主营业务成本 48 000 ，贷：库存商品 48 000 2，借：银行存款120 000*1.13 ，贷：其他业务收入120 000 ，应交税费—应交增值税（销项税额）120 000*13% 借：主营业务成本 66 000 ，贷：库存商品66 000 质量问题给予的折让借：其他业务收入120 000*10% ，应交税费—应交增值税（销项税额）120 000*13%*10%，贷：银行存款120 000*1.13*10%

84784964

2022 04/01 21:13

好的，谢谢老师

邹老师

2022 04/01 21:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。