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老师好！请问上月进项税有留底500元，上月月末应做的分录：借：应交税费-未交增值税500，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。请问本月抵扣了上月留底进项税500元，需要做账务处理吗？
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你好，上月是那个科目有余额呢？
2022 04/01 21:36
84785042 
2022 04/01 21:45
有余额和没有余额的账务处理，麻烦老师帮忙讲解下
微微老师 
2022 04/01 21:45
您好，那500元在那个科目的余额里，就冲那个科目的即可。
84785042
2022 04/01 21:48
意思是，如果当月抵扣了留底的进项税，就需要冲出，是吗？
84785042
2022 04/01 21:52
应交税费-未交增值税的余额是与纳税申报表的累计数相等，是吗？
微微老师
2022 04/01 21:56
借：应交税费—未交增值税
贷：留底的进项税（这个科目我不确定你当时留底的用的是那个科目呢）
84785042
2022 04/01 22:04
冲销就做相反分录？进项留底500，账务处理：
借：应交税费-未交增值税500，
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）500.
下月冲销时分录：
借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）500，
贷：应交税费-未交增值税500
，是这样吗？
微微老师
2022 04/01 22:08
您好，是的，这个月做的分录就是借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）500，
贷：应交税费-未交增值税500
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