00:10:00
问题已解决
你好，我想问下，我收到一笔上级拨的专项应付款，我借：银行存款 贷：其他应付款。利润表做的营业外收入。 但是他提示我报表勾稽不对。我是应该把这比专项款直接记入未分配利润吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，既然挂了往来就不存在又入营业外收入了。
2022 04/01 23:24
杨扬老师 
2022 04/01 23:27
借:银行存款 贷:其他应付款/专项应付款 这个分录就是完整的了，要做营业外收入 除非借:应付款 贷营业外收入 这样的话应付款就没有余额了。有借必有贷，借贷必相等，这是最基本的会计原理。
84785033 
2022 04/01 23:42
那专项款，可以直接直接记未分配利润吗。
杨扬老师
2022 04/02 00:00
在确认相关支出/损失前不能直接去营业外收入
杨扬老师
2022 04/02 00:02
应该记递延收益放在资产负债表不能直接入未分配利润
84785033
2022 04/02 00:16
相关支出，用于了修村里马路，但是这个不属于村里固定资产，借方挂那个科目啊，老师。因为挂了往来，就不做收入。
84785033
2022 04/02 00:19
付了人工费和材料费这些，还有买了花草，
杨扬老师
2022 04/02 09:18
同学，请问你们公司是什么性质呢？这个专项款如果是普通企业就挂专项应付款没问，花出去的时候借：资产/费用 贷：专项应付款，如果是事业单位就通过递延收益核算。
阅读 342
描述你的问题，直接向老师提问
1473
意见反馈
