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我遇到的问题是2020年有一张招待费的普票现在税务局说有问题不能做睡前扣除，要调整补税，我的思考是怎么做调整分录，汇算清缴的时候怎么处理？
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你好 ； 你这个发票之前怎么走分录的。我看看怎么来处理 ； 要 踢出来补企业所得税是吗 ？ 这个发票有问题是不是上家失控了
2022 04/02 09:31
84785015 
2022 04/02 10:06
借：销售费用-招待费 50000
贷：银行存款 50000
84785015
2022 04/02 10:07
是的，是失控发票，那我现在是怎么做调整分录，汇算清缴的时候怎么处理？
meizi老师 
2022 04/02 10:11
你好 ； 那你现在跨年了。 做 借 银行存款贷 以前年度损益调整‘ 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借 ’应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 ； 结转余额到利润分配去即可
84785015
2022 04/02 10:36
您这样做不行的吧，钱业务员不会退回公司 冲减应该是冲减销售费用-招待费
meizi老师
2022 04/02 10:40
跨年了。 不会直接冲销售费用的； 冲的是以前年度损益调整
84785015
2022 04/02 10:42
可以直接做借：销售费用-招待费 -50000，贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；
meizi老师
2022 04/02 10:50
你好； 不可以哈 ； 按我写的来处理 ； 你应该对跨年损益的账务处理不熟悉
84785015
2022 04/02 11:28
那结转余额到利润分配去即可 的会计分录是怎么做呢？我不是应该把销售费用冲减吗？
meizi老师
2022 04/02 11:33
你好； 是的 。 不管销售费用； 上年销售费用都结转到了本年利润去了 ； 做 借 银行存款贷 以前年度损益调整‘ 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借 ’应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 ； 结转余额到利润分配去即可
84785015
2022 04/02 13:49
你这个分录拿来的余额呢？不是要调减未分配利润然后调增企业所得税
meizi老师
2022 04/02 13:53
你好 ； 要调整 ； 现在是先做分录 ； 你这个 会影响所得税肯定要调整的
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