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2021年的年终奖还没有计提，怎么处理？
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你好，2021年的年终奖还没有计提，补做计提处理就是了
2022 04/02 09:44
84784994 
2022 04/02 09:45
那我做21年汇算清缴的时候，怎么做？
邹老师 
2022 04/02 09:49
你好，做21年汇算清缴的时候，把计提的奖金金额考虑进来就是了
84784994
2022 04/02 09:52
等做22年汇算清缴的时候又要调增吗？
邹老师
2022 04/02 09:58
你好，比如之前的工资100万，补计提年终奖10万，汇算清缴的时候工资按110万填写
84784994
2022 04/02 09:59
我的意思是到2022年的时候，报工薪就是100-10？
邹老师
2022 04/02 10:05
到2022年的时候，按2022年计提的工资正常申报就是了，不受这个补计提的影响啊
84784994
2022 04/02 10:18
可我做账的时候把21年的做到22年的了,而且21已调整减，22年汇算不调整？
邹老师
2022 04/02 10:23
你好，而且21已调整减（能举例说明一下是如何调减的吗）
比如之前的工资100万，补计提年终奖10万，汇算清缴的时候工资按110万填写
84784994
2022 04/02 10:39
这10万由于21年我没有入账，我的利润总额是不是少了这笔费用？我年报的时候是看21年的报表来填写的嘛，所以22年报21年年报的时候是不是要调减10万，等到23年做22做年报的时候是不是要把10万调回来，因为10万元是21年的费用做到了22年的了？不属于22年的成本费用？
邹老师
2022 04/02 10:44
你好，2022年补做了10万，汇算清缴申报也填写进去，就没有少啊
84784994
2022 04/02 10:46
我的意思是会计和税法的差异？
邹老师
2022 04/02 10:50
你好，完全不会有差异
比如之前的工资100万，补计提年终奖10万，汇算清缴的时候工资按110万填写
2023年做2022年汇算清缴时候，按2022年工资发生情况填写就好了
84784994
2022 04/02 10:56
23年做22年的时候 ，我是看22年的会计报表来填写的嘛？但是22年的会计报表里含有我现在补提的21年10万，但是税法不是不承认21年的做到22年的费用里吗？所以要减出来？
邹老师
2022 04/02 11:02
你好，2022年补计提的时候，通过以前年度损益调整科目核算，而没计入2022年的期间费用啊
84784994
2022 04/02 11:04
那我明白了
邹老师
2022 04/02 11:07
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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