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问题已解决
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理呢 当时的分录是 借 管理费用，贷 其他应付款 请教了老师说，借 其他应付款，贷 本年利润未分配利润 但是管理费用不需要调整吗，当时做多了
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你好； 那你就把多的金额做 成：借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 。 不调整管理费用； 因为你跨年了
2022 04/02 10:24
84784985 
2022 04/02 10:25
就做这一笔分录调整就行，管理费用 不用管了是吧
meizi老师 
2022 04/02 10:31
你好； 是的。 就这样做即可。到时考虑 是否影响所得税在处理
84784985
2022 04/02 10:38
费用多了，所得税少了
meizi老师
2022 04/02 10:43
你好； 你多做了费用了。 那么冲掉费用； 你利润会增加； 所得税会补缴纳的
84784985
2022 04/02 10:47
嗯，把多做的费用调回来，在三月份的账里怎么做那
meizi老师
2022 04/02 10:59
你好； 按我上面做的 借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理
84784985
2022 04/02 11:06
好的，谢谢
84784985
2022 04/02 11:06
好的，谢谢
meizi老师
2022 04/02 11:15
不客气的。帮到你就好 ；满意请给予评价
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