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老师您好，月末的时候，销项税额和进项税额的账务处理，下面这样做分录对吗？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
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你好，月末看应交税费－应交增值税的期末如果在借方，是留抵，不用做分录，如果在贷方，是要交增值税，才做转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2022 04/02 10:41
84785012 
2022 04/02 10:45
如果说应交税费-应交增值税期末在贷方，借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个分录用做吗？
张壹老师 
2022 04/02 10:49
你好，不用做这个分录，只做结转未交增值税的金额的分录
84785012
2022 04/02 10:53
老师，应交税费-应交增值税（销项税额)、应交税费-应交增值税（进项税额)、应交税费-应交增值税（转出未交增值税），那这3个科目期末不就一直都有余额了吗？余额要一直累计下去，不处理吗
张壹老师
2022 04/02 11:09
你好 ，是的，是看应交税费－应交增值税的二级科目的期末余额，不是三级科目余额
84785012
2022 04/02 11:10
好的，谢谢老师
张壹老师
2022 04/02 11:17
你好，不客气，祝你工作愉快
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