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收到发票入账进项未抵扣，应该计入哪里？是待认证还是待抵扣，两者都可以吗？
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你好，是发票入账了，但是还没有认证的意思吗
2022 04/02 11:45
84784994 
2022 04/02 11:55
我看她做的是发票来了记在待认证然后月底她又做了一笔从待抵扣转到进项税，这不就是还没认证吗
84784994
2022 04/02 11:56
我也想知道这两者有什么区别
邹老师 
2022 04/02 12:00
你好
发票入账了，但是还没有认证，通过待认证进项税额明细科目核算
待抵扣进项税额，是辅导期纳税人当月认证的发票次月抵扣，才使用这个科目
84784994
2022 04/02 12:01
这个和留抵税额也是一个意思吗
邹老师
2022 04/02 12:02
你好，没有留抵税额这个明细科目啊
84784994
2022 04/02 12:20
我看公司软件科目里有呢，
邹老师
2022 04/02 13:14
你好，那说明是软件设置科目错误了
84784994
2022 04/02 13:27
老师看一下这个，
邹老师
2022 04/02 13:28
你好，其他老师的回复，我这边不好发表看法
84784994
2022 04/02 13:32
老师，本月认证的进项大于销项不就形成留抵税额了吗？下个月还可以继续抵扣的？
邹老师
2022 04/02 13:34
你好，认证的进项大于销项，是形成了留底税额，但是没有留底税额三级明细科目啊。
下个月还可以继续抵扣
84784994
2022 04/02 13:38
就是其实不用记账这个留抵税额，也不用设置明细，是这个意思吧
邹老师
2022 04/02 13:38
你好，进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），借方余额代表留抵的意思
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