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老师考证时的实物学的是企业会计准则的账务处理，现在工作了执行小企业会计准则有点分不清求推荐一本书解惑

你好，小企业会计准则，没有  以前年度损益调整科目，就用 利润分配—未分配利润 科目代替就是了 

好的，谢谢老师

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老师还是执行小企业会计准则的一般纳税人增值税账务处理的分录怎么写

你好，具体是关于增值税的什么业务呢 

第一：有留抵税，不用缴增值税的会计分录第二需要交增值税的会计分录

你好 有留抵税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 需要交增值税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

老师我彻底晕了。举个例子。现在做3月份的账。销项税1000，进项税500，以前月份留抵税1000。4月份报3月份的税时不交增值税分录怎么写?还有假如还是刚才的例子销项税1000进项税500.交500的税分录怎么写

你好 3月份的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）500， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1000 销项税1000进项税500.交500 借：应交税费—应交增值税（销项税额）1000， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）500， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500， 贷：应交税费—未交增值税500 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税500 贷：银行存款 500

老师，那个进项和销项交不交税都得冲是这个意思不

你好，是的，是这样的

老师交税，不交税，进项销项都没冲。交税直接做借:应交税费＿应交增值税贷：银行存款这种情况该怎么调账呀

你好，按我上面的回复，按月做结转分录。 然后把你做的缴纳分录红冲，做正确的缴纳分录 

好的，非常感谢老师

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