免费问答

好的呢，谢谢老师了

做后一题没拍完

好的，学员，稍等老师看看

这个有点多，老师写完就发你

图片有点乱的，这个是要写第几题的计算

老师看图片有好几个题目的

好的老师

这个是第一个题目需要的，学员

什么意思？？

学员，就是需要那题题目的解答过程的，老师看着图片有好几题

具体哪一题，老师详解给你解答的

你好，学员，稍等，老师看看

这个题目比较复杂的

老师写完发你的，学员

整个账务处理如下的

1、A公司可抵扣的进项税=2000*13%=260

A公司销项税额等于=（1695+452）/(1+13%)*13%=247

所以因为进项税大于销项税，本期A公司不用缴纳增值税，

所以A公司留抵税额=260-247=13

个体零售商应缴纳的增值税=360.5/(1+3%)*3%=10.5

以上是第一道大题的分项讲解的

1、第一道大题 A公司可抵扣的进项税=2000*13%=260 A公司销项税额等于=（1695+452）/(1+13%)*13%=247 所以因为进项税大于销项税，本期A公司不用缴纳增值税， A公司留抵税额=260-247=13 个体零售商应缴纳的增值税=360.5/(1+3%)*3%=10.5

以上是第一道大题的合并讲解的

2、第二道答题的计算如下的

（1）委托代销的销项税额等于=11000*13%=1430

（2）自产的用于职工福利视同销售销项税额=50*150/(1+13%)*13%= 862.83

（3）外购的对外投资视同销售销项税=70000*13%=9100

（4）自产福利费视同销售销项税=60000*（1+10%）*13%=8580

所以该厂7月份的销项税额=1430+ 862.83+9100+8580=19972.83

以上是第二道大题的分项讲解的

2、第二道答题的计算如下的 （1）委托代销的销项税额等于=11000*13%=1430 （2）自产的用于职工福利视同销售销项税额=50*150/(1+13%)*13%= 862.83 （3）外购的对外投资视同销售销项税=70000*13%=9100 （4）自产福利费视同销售销项税=60000*（1+10%）*13%=8580 所以该厂7月份的销项税额=1430+ 862.83+9100+8580=19972.83

以上是第二道大题的合并讲解的

3、第三道答题的计算如下的

第三道答题的第一小题背景资料不全，只能看到部分截图，解答如下的

（1）购进原材料可抵扣进项税=11700+2725/(1+9%)*9%=11925

（2）购进设备可抵扣进项税额=23400+270=23670

（3）认证服务收入对应的销项税=1060000/(1+6%)*6%=60000

（4）销售固定资产设备销项税=10300/(1+3%)*2%=200

所以该公司6月份应缴纳的增值税=60000+200-11925-23670=24605

以上是第三道大题的分项讲解的

3、第三道答题的计算如下的 第三道答题的第一小题背景资料不全，只能看到部分截图，解答如下的 （1）购进原材料可抵扣进项税=11700+2725/(1+9%)*9%=11925 （2）购进设备可抵扣进项税额=23400+270=23670 （3）认证服务收入对应的销项税=1060000/(1+6%)*6%=60000 （4）销售固定资产设备销项税=10300/(1+3%)*2%=200 所以该公司6月份应缴纳的增值税=60000+200-11925-23670=24605

以上是第三道大题的合并讲解的

3、第三道答题的计算如下的

5、第五道答题的计算如下的

5、（1）销售甲产品的销项税额=（80+5.65）/(1+13%)*13%= 9.85

（2）销售乙产品的销项税额=22.6/(1+13%)*13%=2.6

（3）自产自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86

（4）销售摩托车应纳税额=5*1*2%=0.1

（5）购进货物可抵扣进项税额=7.8+0.54=8.34

（6）购进农产品可抵扣进项税=（0.9+0.45）*（1-20%）=1.08

（7）租入商用楼房可抵扣进项税额=5.22/(1+13%)*13%*（1-1/3）= 0.40

以上是按照题目背景的各个序号来的，每个都有解释

（1）销售甲产品的销项税额=（80+5.65）/(1+13%)*13%= 9.85

（2）销售乙产品的销项税额=22.6/(1+13%)*13%=2.6

（3）自产自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86

（4）销售摩托车应纳税额=5*1*2%=0.1

（5）当月允许可抵扣进项税合计=8.34+1.08+ 0.40=9.82

（6）8月份企业应交增值税税额= 9.85+2.6+2.86+0.1-9.82=5.59

以上是按照问题答案的每一个细项来的

5、第五道答题的计算如下的 （1）销售甲产品的销项税额=（80+5.65）/(1+13%)*13%= 9.85 （2）销售乙产品的销项税额=22.6/(1+13%)*13%=2.6 （3）自产自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*13%=2.86 （4）销售摩托车应纳税额=5*1*2%=0.1 （5）当月允许可抵扣进项税合计=8.34+1.08+ 0.40=9.82 （6）8月份企业应交增值税税额= 9.85+2.6+2.86+0.1-9.82=5.59

以上就是合并的第五题的答案的

6、第六道答题的计算如下的

（1）购进生产设备的可抵扣进项税额=15.6+0.09=15.69

（2）购进写字楼办公室可抵扣进项税额=20

（3）销售甲产品销项税额=300*13%+226/(1+13%)*13%=65

（4）向幼儿园赠送的产品视同销售销项税=10*（1+10%）*13%=1.43

（5）销售卡车的增值税额=6*13%=0.78

（6）购进装饰材料可抵扣进项税额=30*（1-15%）=25.5

（7）租入商用楼房抵扣进项税额=5.22/(1+13%)*13%（1-1/3）=0.4

以上是按照题目背景序号解答的很详细的

     6、第六道答题的计算如下的 （1）购进生产设备的可抵扣进项税额=15.6+0.09=15.69 （2）购进写字楼办公室可抵扣进项税额=20 （3）销售甲产品销项税额=300*13%+226/(1+13%)*13%=65 （4）向幼儿园赠送的产品视同销售销项税=10*（1+10%）*13%=1.43 （5）销售卡车的增值税额=6*13%=0.78 （6）购进装饰材料可抵扣进项税额=30*（1-15%）=25.5 （7）租入商用楼房抵扣进项税额=5.22/(1+13%)*13%（1-1/3）=0.4 所以该企业本月应纳增值税税额=65+1.43+0.78-15.69-20-25.5-0.4=5.62

以上是合并按照题目解答的

这种题目的题都是一个解题思路的

就是按照题目背景一个个解答，这个不会漏的

一定要分清楚销项税还是进项税

一般企业收到钱的话，是销项税

一般是企业支付的话是进项税的

还有就是看清楚税率，也就是背景的企业类型的

只要按照这个思路是没有问题的

以上是图片的全部题目解答

学员有什么不明白的，哈可以问的

祝你周末愉快，学员