免费问答

凭证是借管理费用45                    个税45      

反正很乱

我怎么冲掉这两笔

还是去年的

请看你的描述，只有一笔分录，怎么后面又说是两笔呢 

计提个税到管理费用了，然后个税还在借方

你好，计提个税到管理费用了，根据你这个描述，个人所得税应当在贷方才是啊 

应该是这样，但是确到借方了，我无语了

你好，计提个税到管理费用了，根据你这个描述，个人所得税应当在贷方才是啊  （是针对这个回复有什么疑问吗） 能提供一下你所做的计提分录吗

计提11月份工资   借  管理费用   工                                      资27980                                            应交 个税  20              贷    应付职工工资   27000                       公会经费    1000           

实际上这个分录是错的

工资假设是26960元，把公会经费的1000元和个税的20元都计提到管理费用工资里了，加起来是27980元，这个账不知道咋平上的

你好，把你错误的分录全部红冲。正确的这样处理 计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 计提工会经费，借：管理费用，贷：应付职工薪酬—工会经费 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目 

正常来讲，个税不需要计提的，如果是本年的，我肯定就直接冲红掉了，可这个是去年的