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老师，民间非营利组织，去年的固定资产计入管理费用中，今年更正，分录是借：固定资产 贷：非限定性净资产 ；借：非限定性净资产 贷：累计折旧；借：非限定性净资产 贷：应交税金应交所得税 ，请问这个更正分录是否正确？如果正确，季报的资产负债表和业务活动表中净资产变动额勾稽关系不对，是否需要调整？如何调整？谢谢老师
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稍等，老师整理下内容
2022 04/02 16:40
文文老师 
2022 04/02 16:48
借：固定资产 贷：非限定性净资产
这是新增固定资产
文文老师
2022 04/02 16:49
借：非限定性净资产 贷：累计折旧
这是折旧
文文老师
2022 04/02 16:49
借：非限定性净资产 贷：应交税金应交所得税
这是补交企业所得税
文文老师
2022 04/02 16:49
若不用交企业所得税，该笔分录不用做
文文老师
2022 04/02 16:51
涉及到了以前年度账务调整，季报的资产负债表和业务活动表中净资产变动额勾稽关系会有差异。金额就是非限定性净资产 贷方-借方
文文老师
2022 04/02 16:52
需要手动调整报表，固定资产期初增加，应交税费期初增加，非限定性净资产期初增加。
文文老师
2022 04/02 16:52
调整后，就无差异了。
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