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老师，我们有成立工会，每个月都是按2%计提，60%拨给单位工会，40%缴纳吗，比如月工资10000元，怎么做计提工会的分录
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你好
1、工会经费计提时：
借：管理费用-工会经费，
贷：应付职工薪酬一工会经费。
2、工会经费交纳时：
借：应付职工薪酬-工会经费 ，
贷：银行存款。
这个是工会自己的账，另外算的
2022 04/02 21:32
84785020 
2022 04/02 21:36
我没太明白理解
84785020
2022 04/02 21:37
40%是的这么写分录，那60%的那部分呢
王超老师 
2022 04/02 21:42
这个要先确认一下，你们工会是独立核算的吗
84785020
2022 04/02 22:08
没有，我目前没有提单位的这一部分，我是看到2%，所以我不理解，我现在每个月只是提上缴的40%
84785020
2022 04/02 22:08
不是独立核算的
王超老师
2022 04/02 22:10
你不单独核算的话
要多做一个分录
借：应付职工薪酬一工会经费。
贷：其他应付款 这里是上缴的部分
84785020
2022 04/02 22:29
那我只计提40那部分做账行吗
王超老师
2022 04/03 07:38
可以的，但是这样不是标准的账务处理的
84785020
2022 04/03 07:40
那如果那么计提后，又没真正转到工会的公账，要一直挂其他应付款吗，老师，你们是怎么做的
王超老师
2022 04/03 07:41
我自己是没有计提啊，实际缴纳的时候才入账的
84785020
2022 04/03 07:45
那老师，你们是缴2%还是，缴的2%的40%，我在税务网里，他直接显示的2%的40%
王超老师
2022 04/03 07:46
我们自己是没有退的，是全额计算上缴的
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