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问题已解决
请问郭老师在吗？老师您好！刚从代账公司拿回的账银行存款实际比账面多好几万？怎么办
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学，你好！
根据银行对账单和回单重新梳理账务，银行账一定要核对上。按月梳理
2022 04/03 09:51
84785016 
2022 04/03 09:53
有一些支出和收入是通过其他应付款 账户入账的，现在可以直接通过这个科目调整吗？老师
丁丁 
2022 04/03 09:54
同学，你好！
涉及损益的跨年度调整通过“以前年度损益调整”科目，其他科目没有限制
丁丁
2022 04/03 09:55
不好意思哦，同学，没看清，抢答了郭老师的题目
84785016
2022 04/03 09:56
那对不上的金额能直接借：银行存款 贷：其他应付款 调整吗？
84785016
2022 04/03 09:57
没关系，老师谢谢您帮我解惑
丁丁
2022 04/03 10:03
同学，您好！对不上直接调到其他应付款会影响到这个科目的真实余额呢
84785016
2022 04/03 10:05
您是说影响其他应付款吗？老师
丁丁
2022 04/03 10:07
是的，同学！会影响到其他应付款的真实余额
84785016
2022 04/03 10:10
老师，有笔分录 借：现金90万 贷：银行存款 90万 借：其他应付款90万 贷：现金 90万 但是实际没有这笔提现 然后他的一些支出都是通过其他应付款来的
84785016
2022 04/03 10:12
现在账面上还有现金42057.6 可以通过借：其他应付款4.2万 贷：现金：4.2万 然后再 借：银行存款 贷 其他应付款 调整吗？
丁丁
2022 04/03 10:18
同学，你好！懂了，直接调到其他应付款可以使之保持正确的余额，但是未分配利润科目的数据就不能保持正确性了，毕竟银行账不正确，可能会涉及到损益科目不正确，资产负债表中的其他科目是否能够保证正确呢？
84785016
2022 04/03 10:19
老师 那怎么办呢？
丁丁
2022 04/03 10:26
同学，你好！
核对每个年度12月份银行存款明细账余额与银行对账单余额，哪个年度对不上，哪个年度的账就有问题，锁定年度。
然后按月核对锁定年度的月末银行存款明细账余额与银行对账单余额。哪个月核对不上哪个月的账就有问题。
84785016
2022 04/03 10:28
老师，还有个问题 2020年的服务对方今年3月份要求退回，现在已经开了负数发票，款也已经退回去了，这个怎么入账？小规模小企业会计准则
丁丁
2022 04/03 10:30
库存现金科目：账上跟实际的也要对上。
84785016
2022 04/03 10:31
库存现金实际没有老师
丁丁
2022 04/03 10:37
那就让库存现金科目余额0
借：其他应付款
贷：库存现金
84785016
2022 04/03 10:40
老师 我再怎么找你咨询另外一个问题？
84785016
2022 04/03 10:41
这样直接调整 会有问题吗？税务会查吗？老师
丁丁
2022 04/03 10:42
同学，你好！在平台重新提问哦，平台的老师都会给出专业的解答
84785016
2022 04/03 10:45
老师 这样直接调整会有问题吗？税务会查吗？
丁丁
2022 04/03 10:48
不会的，库存现金科目余额确实为0，同学同时做一个现金盘点表。相关责任人签字，就没事了
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