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请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做
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你好
购材料还未收到货款发票但已付款
借：预付账款，贷：银行存款
借：原材料 ， 贷：应付账款-暂估
后期收到发票
借：应付账款-暂估 ， 贷：或原材料
借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：预付账款
2022 04/03 09:55
84785037 
2022 04/03 10:03
好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本
邹老师 
2022 04/03 10:34
你好，是的，是这样的
84785037
2022 04/03 10:40
好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗
邹老师
2022 04/03 10:40
你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785037
2022 04/03 10:56
普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊
邹老师
2022 04/03 17:49
你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。
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