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公司去年的下半年才成立的，一直零申报的，企业所得税预缴时第四季度季末资产总额填的是0.01，今年第一季度的季初值是填0.01吗？但和资产负债表不就误差0.01，如何修正呢
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季度初填写的是0.01
没有差异的。
2022 04/03 16:33
84784963 
2022 04/03 16:50
今年第一季度申报资产负债表要填写年初数，之前都是零申报的，如果今年年初数是零，但企业所得税季初数却是0.01，不一致啊
郭老师 
2022 04/03 16:51
你好，去年你们能零申报吗？你这一次申报企业所得税，看一下能资产是零吗？
郭老师
2022 04/03 16:51
企业所得税预缴时第四季度季末资产总额填的是0.01，今年第一季度的季初值是填0.01吗
去年在这个资产末填写的是0.01，这个不就是正确的吗？
84784963
2022 04/03 16:55
当时填零交不了，就填的0.01，这个资产总额是不是和资产负债表中的资产总额要一致啊
郭老师
2022 04/03 16:59
是的是的，那你去年期末余额填写的是0.01，你今年年初就得填写0.01，不是吗？
郭老师
2022 04/03 16:59
有什么问题吗？然后你虚增的这个在今年有业务了，你可以红冲就是了。
84784963
2022 04/03 17:03
那我去年的财务报表都是零申报的，资产总额也是零，但企业所得税里是0.01，去年是不是就有问题了
郭老师
2022 04/03 17:05
对的是的，有问题的，你去年填写的就不对。
84784963
2022 04/03 17:12
那现在是不是可以更改一下资产负债表，那这个要怎么改呢，借库存现金贷其他应付款，可行不？利润表就不用改了吧，还都是零，行不
郭老师
2022 04/03 17:18
你好
可以的
是的
不修改利润表
84784963
2022 04/03 17:20
现在可以改去年的报表呢吧
郭老师
2022 04/03 17:25
电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报。
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