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问题已解决
老师，工资这一块我处理一直有纠结。公司一直从个人工资里面扣个税跟个人社保。但是交到2021年4月再就一直没有交过。我也是2021年4月份来到公司。之前人做的工资表，我一直按照那个就做。因为之前的吗？所以他工资表里面做的单位社保跟个人社保肯定有点差异。所以我单位社保就没有计提，也不知道有没有个税，所以我做账时把个税跟个人社保也没有写出来。只是银行发多少，我就计提多少。这个是工资表。该怎样正确的去做？
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计提社保公积金
借：管理费用等-社会保险（单位承担部分）
-公积金（单位承担部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分）
-公积金（单位承担部分）
扣缴社会保险和公积金
借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分）
-公积金（单位承担部分）
其他应付款-社会保险（个人承担部分）
-公积金（个人承担部分）
贷：银行存款
计提工资
借：管理费用等（应发工资计提）
贷：应付职工薪酬-工资
工资发放
借：应付职工薪酬-工资（应发工资金额）
贷：其他应付款-社会保险（个人承担部分）
-公积金（个人承担部分）
贷：银行存款（实发金额）
应交税费-个人所得税（个人所得税部分）
缴纳个税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
2022 04/04 11:18
84785040 
2022 04/04 11:25
老师麻烦别发这个，解决不了问题。我有看看我的文字，工资表麻烦写下分录，解决我的实际问题，谢谢
84785040
2022 04/04 11:26
老师你肯定连我的叙述文字都没有看，就发了一连串这个。解决不了我的问题。
丁丁 
2022 04/04 11:36
我还没有发完，同学的工资表不合理，所以才先发理论部分。
单位社保部分员工自己就承担了。单位社保部分应该公司承担的
计提工资
借：管理费用等（应发工资计提）34594
贷：应付职工薪酬-工资34594
工资发放
借：应付职工薪酬-工资34594
贷：其他应付款-社会保险（个人承担部分）721
银行存款（实发金额）31404
应交税费-个人所得税（个人所得税部分）394
其他应付款2075（应该还给员工）
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