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老师，你好。供应商给我们的返利是直接打银行，没通过货款抵扣的。 财务主管计提了一笔借返利贷应付供应商，这是什么意思呢？
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你好，这个返利写的是哪一个科目？
2022 04/04 10:52
84785041 
2022 04/04 10:55
返利就是供应商给我们的返利，是其他收入。会计分录写的是借应付贷其他收入—返利收入
84785041
2022 04/04 10:57
想问的就是没有抵扣货款而是直接打到银行的返利，为什么还要冲应付呢？
郭老师 
2022 04/04 10:57
不对，你们怎么还充了收入？你应该冲你的成本才对坐反啦，借预付账款贷营业外收入或者是其他收益，然后货物到了借库存商品贷预付账款。
84785041
2022 04/04 11:04
它是直接转到银行了。并没有在货款对账的时候抵冲。我认为收到的时候应该是借银行贷返利收入才对。但是财务主管做的计提是借应付贷返利收入就想不明白了
郭老师
2022 04/04 11:05
你好，借预付账款贷营业外收入，这个理解吗？收到钱啦，借银行存款贷预付账款，冲这个就是了，相当于借银行存款贷营业外收入。
郭老师
2022 04/04 11:06
提前计提，然后再收到。
84785041
2022 04/04 11:11
好的。明白了
郭老师
2022 04/04 11:24
不用客气，工作愉快。
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