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老师 利息收入的分录是借财务费用—利息收入 负数 贷银行存款 借方正数对吗
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你好
你下面图片的对
写的分录不对
2022 04/04 11:34
84784978 
2022 04/04 11:35
分录利息收入的分录怎么写？我图片给老师发的就是我的分录呀
郭老师 
2022 04/04 11:38
你写的是贷银行存款，人家写的是借银行存款，怎么能一样？
借财务费用—利息收入 负数 贷银行存款
借财务费用利息收入负数，
借银行存款正数
84784978
2022 04/04 11:42
好的 谢谢老师 老师还有小规模的销售收入分录借银行存款贷主营业务收入
应交税费-应交增值税对吗？现在做的是1-3月的账，然后做账的时候税费还是按照1%的吧
郭老师
2022 04/04 11:43
是的是的，是这么做的。
84784978
2022 04/04 14:55
老师，补交了21年10月的印花税18.1，这个怎么做分录？21年十月申报的是789月的税，我们是小规模公司。现在是22年做3月的账
郭老师
2022 04/04 14:56
借利润分配未分配利润贷应交税费印花税，
借应交税费印花税，贷银行存款。
84784978
2022 04/04 14:57
嗯，老师这个因为是补交的21年的税，然后就需要调整未分配利润是吗
郭老师
2022 04/04 15:02
是的，小企业会计准则做账的。
84784978
2022 04/04 15:03
好的 老师 我们就是小企业准则
郭老师
2022 04/04 15:04
就是做这个就可以的。
84784978
2022 04/04 15:15
老师 但是我这个银行回单日期是22年3月，税务局打电话说我们21年10月少申报了18.1的印花税，然后这个就是跨年了对吗？就应该调整利润分配吗
84784978
2022 04/04 15:16
他和实际的日期没关系吧，但是如果我现在有21年得发票要入账，日期是21年得也就是跨年啦。也要调整未分配利润的
郭老师
2022 04/04 15:17
你好，如果是当年的做到税金及附加里面跨年了，用利润分配来做就可以的，这个没有影响，这是后期补的，你汇算清缴的时候抵扣前一年的所得税。
84784978
2022 04/04 15:22
我已经做完汇算清缴啦老师，这个回单是这样的，还有我到大厅补税的时候大厅给出的完税证明。老师看我补的这一笔印花税是跨年了吗？
郭老师
2022 04/04 15:27
哦看到了，还是这个分录。
84784978
2022 04/04 15:28
借利润分配未分配利润贷应交税费印花税，
借应交税费印花税，贷银行存款。
这个吗老师
郭老师
2022 04/04 15:29
对的是的，是这么做的。
84784978
2022 04/04 15:31
好的，谢谢老师！！！
郭老师
2022 04/04 15:31
不要客气，工作愉快。
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