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问题已解决
暂估库存商品结转成本时已做分录 借:库存商品1000 贷：暂估应付款1000 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 后期如果收不到发票，是需要把上面的全部红字冲销，还是可以直接做以下分录更正呢 借:主营业务成本-1000 贷：暂估应付款-1000
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您好，您这个业务是真实的吗？
2022 04/04 16:58
耿老师 
2022 04/04 16:59
如果是真实业务不用做账务处理，调表不调账就可以
84785012 
2022 04/04 16:59
是的，这种问题应该怎么做账务处理呢
耿老师
2022 04/04 17:00
您好，真实业务的话不用再做调整，但是未取得合规发票不可以企业所得税前抵扣，所以汇算清缴的时候要做成本调减利润调增，
84785012
2022 04/04 17:00
哦哦，现在的问题是这个暂估库存商品也没有入库，可能是我刚刚开始提问表达有误
耿老师
2022 04/04 17:01
暂估库存商品结转成本时已做分录
借:库存商品1000
贷：暂估应付款1000
你好，你不是做了这个暂估入库分录了吗？
84785012
2022 04/04 17:01
分录做了，商品是没有的
84785012
2022 04/04 17:01
等于说商品和发票都没有
耿老师
2022 04/04 17:02
你好，那这就不是实际业务啊！
84785012
2022 04/04 17:02
那就是红冲就可以了吗
耿老师
2022 04/04 17:04
您好，跨年的话需要通过以前年度损益调整科目
84785012
2022 04/04 17:05
老师，现在的情况是当时有销售收入没有商品，就暂估了，然后现在是发票和商品都没有，需要把原来的冲掉，是当年的，是直接红字冲掉还是怎么入账呢
耿老师
2022 04/04 17:06
你好，没有商品你销售的什么？你们是什么行业？
84785012
2022 04/04 17:11
批发业的，供应商直接发货给客户的，当时因为供应商没有开票，我们这边开票了，所以暂估了，现在是销售退回，客户已经把发票退回来了，货也还没有发，就是没有货和商品了
84785012
2022 04/04 17:12
现在就是等于不会取得商品和发票了，当时暂估的商品和成本不知道是要红字冲销还是怎么可以直接借成本负数贷暂估应付款负数这样冲掉
耿老师
2022 04/04 17:35
您好，通过以前年度损益调整原分入红字冲回
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