00:10:00
问题已解决
老师好，筹建期没有营业，一般纳税人酒店的厨房做工作餐和试菜使用的菜和肉，都需要做进项税额转出吗？领用菜时分录怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！领用时做分录：
1.工作餐
借管理费用…福利费
贷原材料
应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2试菜使用的菜和肉，
借主营业务成本
贷原材料
2022 04/04 18:45
84784975 
2022 04/04 18:52
老师，筹建期没有营业，试菜的为什么计入主营业务成本，而不是管理费用－开办费?试菜不用进项税转出吗？
蒋飞老师 
2022 04/04 18:57
好的，
领用时做分录：
1.工作餐
借管理费用…开办费（摘要注明福利费）
贷原材料
应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2试菜使用的菜和肉，
借管理费用…开办费
贷原材料
（进项税额不用转出的）
84784975
2022 04/04 19:37
谢谢老师详细的回复，一张发票上有许多种菜，但是每个月都有做一部分做员工餐，请问账务上怎么处理?请问一张进项发票可以分几次来转出进项税吗？
蒋飞老师
2022 04/04 19:53
那就需要把具体用途统计出来，记入不同的科目（一张发票的进项税额不可以分次转出的）
阅读 379
描述你的问题，直接向老师提问
209
意见反馈
