免费问答

老师看看，学员这个

这个有点复杂的，学员

老师写完发你的，学员

好的好的 这就是全部题目

好的，学员，稍等，老师写完发你

图片中全部的账务处理如下的

1、借原材料-A材料1000 应交税费应交增值税（进项税）130 贷应付账款1130

2、借原材料-B材料4000 应交税费应交增值税（进项税）520 贷应付账款4520

3、借应收账款6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780

4、借应收账款9040 贷主营业务收入8000 应交税费应交增值税（销项税）1040

5、借应付职工薪酬-福利费400*1.13=452 贷主营业务收入400 应交税费应交增值税（销项税）52

6、借应付职工薪酬-福利费1130 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税（销项税）130

借主营业务成本800 贷库存商品800

7、借管理费用78 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78

9、借营业外支出500*13%=65 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65

10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100

11、借银行存款50 贷应交税费-应交增值税（出口退税）50

12、年末应交税费未交增值税金额=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945

结转分录按照下面的

借应交税费未交增值税130+520=650 贷应交税费应交增值税（进项税）650

借应交税费应交增值税（销项税）780+1040+52+130=2002 贷应交税费未交增值税2002

借应交税费应交增值税（进项税额转出）78+65=143 贷应交税费未交增值税143

借应交税费-应交增值税（出口退税）50 贷应交税费未交增值税50

以上是按照细项的解答的

学员可以看看的，这个

合并的话，是按照下面的

图片中全部的账务处理如下的 1、借原材料-A材料1000 应交税费应交增值税（进项税）130 贷应付账款1130 2、借原材料-B材料4000 应交税费应交增值税（进项税）520 贷应付账款4520 3、借应收账款6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780 4、借应收账款9040 贷主营业务收入8000 应交税费应交增值税（销项税）1040 5、借应付职工薪酬-福利费400*1.13=452 贷主营业务收入400 应交税费应交增值税（销项税）52 6、借应付职工薪酬-福利费1130 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税（销项税）130 借主营业务成本800 贷库存商品800 7、借管理费用78 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78 9、借营业外支出500*13%=65 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65 10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100 11、借银行存款50 贷应交税费-应交增值税（出口退税）50 12、年末应交税费未交增值税金额=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945 结转分录按照下面的 借应交税费未交增值税130+520=650 贷应交税费应交增值税（进项税）650   借应交税费应交增值税（销项税）780+1040+52+130=2002 贷应交税费未交增值税2002   借应交税费应交增值税（进项税额转出）78+65=143 贷应交税费未交增值税143   借应交税费-应交增值税（出口退税）50 贷应交税费未交增值税50

以上是全部的解题思路的

学员可以看看的，这个

有什么不明白的，可以问的

祝你工作顺利，学员

不好意思老师刚才题号有问题少一个

学员，这个漏的是哪一个 ，

老师看这个图片没有9

最后一个9题号弄混了

12题下面的

最下面那个是缴纳的货款吗

缴纳上年度欠的货款吗

这个200万不是税金吧，学员

不是税金应该是货款

老师重新给你写一下全部的答案的

1、借原材料-A材料1000 应交税费应交增值税（进项税）130 贷应付账款1130

2、借原材料-B材料4000 应交税费应交增值税（进项税）520 贷应付账款4520

3、借应收账款6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780

4、借应收账款9040 贷主营业务收入8000 应交税费应交增值税（销项税）1040

5、借应付职工薪酬-福利费400*1.13=452 贷主营业务收入400 应交税费应交增值税（销项税）52

6、借应付职工薪酬-福利费1130 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税（销项税）130

借主营业务成本800 贷库存商品800

7、借管理费用78 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78 8、借营业外支出500*13%=65 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65 9、借应付账款200 贷银行存款200 10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100

7、借管理费用78 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78

8、借营业外支出500*13%=65 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65

9、借应付账款200 贷银行存款200

10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100

11、借银行存款50 贷应交税费-应交增值税（出口退税）50

12、年末应交税费未交增值税金额=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945

结转分录按照下面的

借应交税费未交增值税130+520=650 贷应交税费应交增值税（进项税）650  

借应交税费应交增值税（销项税）780+1040+52+130=2002 贷应交税费未交增值税2002  

借应交税费应交增值税（进项税额转出）78+65=143 贷应交税费未交增值税143  

借应交税费-应交增值税（出口退税）50 贷应交税费未交增值税50

以上是分开的每个题目的答案的

合并的话，就是下面的

1、借原材料-A材料1000 应交税费应交增值税（进项税）130 贷应付账款1130 2、借原材料-B材料4000 应交税费应交增值税（进项税）520 贷应付账款4520 3、借应收账款6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780 4、借应收账款9040 贷主营业务收入8000 应交税费应交增值税（销项税）1040 5、借应付职工薪酬-福利费400*1.13=452 贷主营业务收入400 应交税费应交增值税（销项税）52 6、借应付职工薪酬-福利费1130 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税（销项税）130 借主营业务成本800 贷库存商品800 7、借管理费用78 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78 8、借营业外支出500*13%=65 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65 9、借应付账款200 贷银行存款200 10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100 11、借银行存款50 贷应交税费-应交增值税（出口退税）50 12、年末应交税费未交增值税金额=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945 结转分录按照下面的 借应交税费未交增值税130+520=650 贷应交税费应交增值税（进项税）650   借应交税费应交增值税（销项税）780+1040+52+130=2002 贷应交税费未交增值税2002   借应交税费应交增值税（进项税额转出）78+65=143 贷应交税费未交增值税143   借应交税费-应交增值税（出口退税）50 贷应交税费未交增值税50

学员可以看看这个的

有什么不明白的，可以问的

祝你工作顺利，学员

老师不太明白7.8两个题的分录为什么这么写

这个因为就是报废的，

然后采购对应的进项税额不能抵扣的

所以要进行进项税额转出的

不是应该这么做的吗

就是这个分录我不明白不是应该借待处理财产损益吗

这个因为已经知道原因了

可以不通过待处理财产损益的

要通过的话，也可以的

老师给你做更正分录如下的

7、借待处理财产损益678 贷原材料600 应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78

7、借管理费用78 贷待处理财产损益678

  8、借待处理财产损益565 贷原材料500 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65  

8、借营业外支出565 贷待处理财产损益565

以上是7.8分开的，这个比较细致的

7、借待处理财产损益678 贷原材料600 应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78   7、借管理费用78 贷待处理财产损益678   8、借待处理财产损益565 贷原材料500 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）65   8、借营业外支出565 贷待处理财产损益565

合并的话就是上面的

学员可以看看这个的

有什么不明白的，还可以问的

祝你工作顺利，学员

第八题老师他是自然灾害造成损失是可以抵扣不需要转出吧

你好学员，这个是的，不需要转出的

老师看错了，不好意思的，学员

那这个后面分录和计算就有问题了

是的，要减掉这个部分的

老师给你更新一下吧

1、借原材料-A材料1000 应交税费应交增值税（进项税）130 贷应付账款1130

2、借原材料-B材料4000 应交税费应交增值税（进项税）520 贷应付账款4520

3、借应收账款6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780

4、借应收账款9040 贷主营业务收入8000 应交税费应交增值税（销项税）1040

5、借应付职工薪酬-福利费400*1.13=452 贷主营业务收入400 应交税费应交增值税（销项税）52

6、借应付职工薪酬-福利费1130 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税（销项税）130

借主营业务成本800 贷库存商品800

7、借待处理财产损益678 贷原材料600 应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78  

7、借管理费用78 贷待处理财产损益678  

8、借待处理财产损益500 贷原材料500

  8、借营业外支出500 贷待处理财产损益500

9、借应付账款200 贷银行存款200

10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100

11、借银行存款50 贷应交税费-应交增值税（出口退税）50

12、年末应交税费未交增值税金额=500-130-520+780+1040+52+130+78-100+50=1880

结转分录按照下面的

借应交税费未交增值税130+520=650 贷应交税费应交增值税（进项税）650

借应交税费应交增值税（销项税）780+1040+52+130=2002 贷应交税费未交增值税2002  

借应交税费应交增值税（进项税额转出）78 贷应交税费未交增值税78

  借应交税费-应交增值税（出口退税）50 贷应交税费未交增值税50

图片中全部的账务处理如下的 1、借原材料-A材料1000 应交税费应交增值税（进项税）130 贷应付账款1130 2、借原材料-B材料4000 应交税费应交增值税（进项税）520 贷应付账款4520 3、借应收账款6780 贷主营业务收入6000 应交税费应交增值税（销项税）780 4、借应收账款9040 贷主营业务收入8000 应交税费应交增值税（销项税）1040 5、借应付职工薪酬-福利费400*1.13=452 贷主营业务收入400 应交税费应交增值税（销项税）52 6、借应付职工薪酬-福利费1130 贷主营业务收入1000 应交税费应交增值税（销项税）130 借主营业务成本800 贷库存商品800 7、借待处理财产损益678 贷原材料600 应交税费应交增值税（进项税额转出）600*13%=78   7、借管理费用78 贷待处理财产损益678   8、借待处理财产损益500 贷原材料500   8、借营业外支出500 贷待处理财产损益500 9、借应付账款200 贷银行存款200 10、借应交税费未交增值税100 贷银行存款100 11、借银行存款50 贷应交税费-应交增值税（出口退税）50 12、年末应交税费未交增值税金额=500-130-520+780+1040+52+130+78-100+50=1880 结转分录按照下面的 借应交税费未交增值税130+520=650 贷应交税费应交增值税（进项税）650   借应交税费应交增值税（销项税）780+1040+52+130=2002 贷应交税费未交增值税2002   借应交税费应交增值税（进项税额转出）78 贷应交税费未交增值税78   借应交税费-应交增值税（出口退税）50 贷应交税费未交增值税50

按照这个更新的版本为准的

很抱歉的，学员，这个