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你好，老师，我去年12月计提的所得税，在今年1月份，做了营业外收入……对嘛？还是要等今年汇算清缴之后，确实不缴才做营业外收入
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你好！如果不用交了（说明多计提了）
需要冲减应交税费…企业所得税，冲减以前年度损益调整（所得税费用）
2022 04/04 22:20
84785026 
2022 04/04 22:26
意识1月份做的营业外收入这笔凭证要对冲了，然后把不用交的所得税做成……借：应交税费-所得税，贷：利润分配-未分配利润（小企业会计准则）
蒋飞老师 
2022 04/04 22:38
是的，你的理解很对
84785026
2022 04/04 22:39
那那个课堂上说的，不用缴的企业所得税做成营业外收入是怎么回事？
蒋飞老师
2022 04/05 06:33
那是说的是：免税的情况
但如果是多计提的，需要反方向冲减的
84785026
2022 04/05 07:47
哦哦，懂了，那我再请问下老师，我这次报税时不小心填错了数据，导致提交了有税费，但是还没扣款，我更正申报提醒我到税务局大厅更正，然后我就选择的作废，重新申报的，这样有什么影响吗？
蒋飞老师
2022 04/05 07:49
你好！没有影响的，可以作废重新申报的
84785026
2022 04/05 07:55
之前申报有税额，然后作废了重新申报就没有税额了，税务局会因为这个原因查吗？因为之前计提多了所得税，然后多了的所得税走了营业外收入，所以导致这里预计所得税时有税额，然后我发现原因充了之前做错的帐，就没有税额了
蒋飞老师
2022 04/05 08:03
你好！是业务事实，没有影响的
84785026
2022 04/05 08:14
好的，谢谢老师，
蒋飞老师
2022 04/05 08:15
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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