00:10:00
问题已解决
本月进项大于销项怎么做结转分录？ 借：应交税费销 应交税费转出未交增值税 贷：应交税费进 再借未交增值税 贷应交税费转出未交增值税？ 三级科目错了吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，进项大于销项，这样做 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税
2022 04/05 09:33
84784974 
2022 04/05 09:35
不存在预缴
小锁老师 
2022 04/05 09:35
嗯对，我写的分录没有预交的
84784974
2022 04/05 09:35
那转出多交增值税是不是有余额？
小锁老师
2022 04/05 09:36
那个余额不用管，他会在下期自动平
84784974
2022 04/05 09:36
怎么平呢？
小锁老师
2022 04/05 09:37
下期等销项大于进项自己就反方向结转平了，因为不可能每次都是进项大于销项
84784974
2022 04/05 09:37
我做成转出未交增值税，且跨年了，调账，借应交税费转出未交增值税
贷应交税费转出多交增值税？
小锁老师
2022 04/05 09:38
你科目坐反了吧同学
84784974
2022 04/05 09:39
把转出多交增值税写成转出未交增值税了，跨年了，按上面调账吗？
小锁老师
2022 04/05 09:40
嗯对，你做相反方向就行
84784974
2022 04/05 09:45
按上面调账？借：应交税费销
借：应交税费转出未交增值税
贷：应交税费进
再借未交增值税
贷应交税费转出多交增值税？
下期销大于进分录
借应交税费销
贷应交税费进
应交税费转出未交增值税
再借应交税费转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
相抵的是未交增值税金额
但三级转出多交增值税会存在余额啊？
小锁老师
2022 04/05 09:47
转出多交和转出未交不用管，他俩会自己平，你只需要考虑二级科目
84784974
2022 04/05 09:49
按上面调账？借：应交税费销
借：应交税费转出未交增值税
贷：应交税费进
这笔分录是不是做错了，这里不是转出未交而是转出多交增值税？
84784974
2022 04/05 09:51
上面进大于销
84784974
2022 04/05 09:52
进项大于销项，然后这样做 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税
这样转出多交增值税就结平了
小锁老师
2022 04/05 09:53
你现在不是就转出未交和多交弄混了吗?
84784974
2022 04/05 10:40
是的，可以反结到上年直接把转出未交做到转出多交吗？应该不影响报表，报表是按二级上报的？
小锁老师
2022 04/05 10:40
直接转出未交和转出多交调换一下就行，不影响报表
84784974
2022 04/05 10:45
反结到上年直接改可以吗？因为这些可以转的话反正都无余额
小锁老师
2022 04/05 10:45
嗯对，这些都不影响报表数据
阅读 197
描述你的问题，直接向老师提问
217
意见反馈
