甲工业企业为增值税小规模纳税人，选择按月申报纳增值税。本年5月取得销售收人12.12万元（含增值税），开具增值税专用发票；购进原材料一批，支付货款3.09万元要求：计算甲工业企业本年5月的应纳增值税。_实务

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甲工业企业为增值税小规模纳税人，选择按月申报纳增值税。本年5月取得销售收人12.12万元（含增值税），开具增值税专用发票；购进原材料一批，支付货款3.09万元要求：计算甲工业企业本年5月的应纳增值税。

84785034| 提问时间：2022 04/05 10:46

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，计算甲工业企业本年5月的应纳增值税=12.12万/（1+增值税税率）*增值税税率因为是小规模纳税人，购进环节是不能抵扣增值税应纳税额的

2022 04/05 10:49

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