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农民工工资上级单位统一代发了，但是从本单位开票金额里扣除的，这一部分开的票要入收入，支出的工资怎么做账呢？
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你好
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
2022 04/05 16:11
84785000 
2022 04/05 16:18
但是之前上级单位把农民工的工资卡和数据都收集上去了，说他们统一代发，我们就没有进行申报过，这个要怎么处理呢？
王超老师 
2022 04/05 16:19
那你这个连账务处理都不需要啊，因为你都没有数据的
84785000
2022 04/05 16:26
可以他们把这部分支出从我们的开票金额里减下来了，所以我确认收入了还是要做账呀，现在该怎么处理呢？
王超老师
2022 04/05 16:28
你这个差额部分，如果是确认收入，不是发给员工的
借：应收账款/银行存款
贷：其他业务收入
增值税
84785000
2022 04/05 16:31
可是实际上就是付农民工工资了，我不做支出也不对呢，
王超老师
2022 04/05 16:37
你这个是收入还是支出？
84785000
2022 04/05 16:41
比如：我单位开了10万的票，上级单位只给我结款5万，还有5万说是他们代发的我们农民工的工资，而他们代发的工资之前以为他们代发我们每月也没有申报，现在这部分账不知道怎么处理。
王超老师
2022 04/05 16:47
你这个是
借：主营业务成本等 5
应付职工薪酬 5 你这里是要发工资出去的
贷：银行存款 10
84785000
2022 04/05 16:51
之前没有申报怎么弄呢？
王超老师
2022 04/05 16:56
这些人之前都没有申报吗？还是说就一段时间？
84785000
2022 04/05 16:59
之前就没有申报过，不来就是新公司，农民工人员也不稳定
王超老师
2022 04/05 17:05
那你这个只能到税务局更正申报了
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