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请问老师，企业所得税汇算清缴，这张表怎么填写？
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你好 是本年数 看下表格表头 “本期”
2022 04/05 22:51
84785035 
2022 04/05 23:06
但是合同金额小于账载本期数，申报过不去？
朱立老师 
2022 04/06 08:38
为什么会小于账载呢 一般应该是大于等于账载才对
84785035
2022 04/06 08:43
首先跟您确认一下，帐载金额的意思，是不是本期收到的专项应付帐款呢？前面的合同金额是以前年度收到的（专项应付帐款➕本期收到的专项应付帐款）？
朱立老师
2022 04/06 08:50
第1列“合同金额或交易金额”，填报会计处理按照权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的项目的合同总额或交易总额。
第2列“账载金额-本年”，填报纳税人会计处理按权责发生制在本期确认金额。
第3列“账载金额-累计”，填报纳税人会计处理按权责发生制累计确认金额（含本年）。
第4列“税收金额-本年”，填报纳税人按税收规定未按权责发生制在本期确认金额。
第5列“税收金额-累计”，填报纳税人按税收规定未按权责发生制累计确认金额（含本年）。
第6列“纳税调整金额”，填报纳税人会计处理按权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的差异需纳税调整金额，为第4-2列的余额。
以上是各列的填报说明 根据实际情况 填下
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