免费问答

但是合同金额小于账载本期数，申报过不去？

为什么会小于账载呢   一般应该是大于等于账载才对

首先跟您确认一下，帐载金额的意思，是不是本期收到的专项应付帐款呢？前面的合同金额是以前年度收到的（专项应付帐款➕本期收到的专项应付帐款）？

第1列“合同金额或交易金额”，填报会计处理按照权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的项目的合同总额或交易总额。 　　第2列“账载金额-本年”，填报纳税人会计处理按权责发生制在本期确认金额。 　　第3列“账载金额-累计”，填报纳税人会计处理按权责发生制累计确认金额（含本年）。 　　第4列“税收金额-本年”，填报纳税人按税收规定未按权责发生制在本期确认金额。 　　第5列“税收金额-累计”，填报纳税人按税收规定未按权责发生制累计确认金额（含本年）。 　　第6列“纳税调整金额”，填报纳税人会计处理按权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的差异需纳税调整金额，为第4-2列的余额。 以上是各列的填报说明  根据实际情况 填下