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问题已解决
老师好，我问下我们工程款有41万直接顶酒了，对方给开了酒的发票，分录要如何做
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你好，这个酒是用在哪里的？
2022 04/06 08:58
84785022 
2022 04/06 09:11
我们干的是酒厂的工程，修建地下酒库，工程款总价算了800W，其中有41W直接是顶酒了，这酒对方给开了发票，我不知道这41万的酒款如何入账
郭老师 
2022 04/06 09:11
你好，那你买这个酒打算做什么用？如果没有具体的用途，借库存商品贷应收账款。
郭老师
2022 04/06 09:11
到时候看用途，如果销售出去做其他业务收入，
如果是自己喝了做福利费，
送给外面的人做招待费。
84785022
2022 04/06 09:12
一半是送人民，还有的是顶给员工了
84785022
2022 04/06 09:15
入账的时候，直接入
借：库存商口-酒
贷：应收账款
把酒顶给员
借：应付职工薪酬
贷：库存商品-酒
郭老师
2022 04/06 09:19
可以的，可以这么做的。
郭老师
2022 04/06 09:19
严格来说，你们单位需要缴纳增值税的。
84785022
2022 04/06 09:22
就是的，我也想到了，可是，这些直接顶给员工的，变像的是相当于发了工资了，我也不知道怎么入账好
84785022
2022 04/06 09:24
上面那个分录，贷方的，应收账款又怎么处理，这钱又不进账，挂在应收款里，怎么平账呢
郭老师
2022 04/06 09:26
你好，借应付职工薪酬
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项。
郭老师
2022 04/06 09:26
章鱼你们销售出去啦，只不过是销售给职工了，他用工资来抵扣，就当向你单位销售，产品是一样的。
84785022
2022 04/06 09:32
分录不平呢
郭老师
2022 04/06 09:36
哪一个分路不平的？把数据带进去。
84785022
2022 04/06 09:36
是这样的吗？
郭老师
2022 04/06 09:40
你好，你们单位是小规模的吗？
84785022
2022 04/06 09:40
嗯，小规模，工程款是分两个公司开的票
郭老师
2022 04/06 09:43
你好，如果是四月份之后的业务可以这么做的。
84785022
2022 04/06 09:47
这样做对不对
郭老师
2022 04/06 09:51
你好，第一个分录是你开了专票吗？如果是的话，专票不免增值税的。
84785022
2022 04/06 09:56
没有开票，只能做无票收入处理，酒 是直接从工程款顶掉了，相当于我们买了酒 厂的酒 ，对方给我们之接开了发票，现在是我要是不做第一步分录，应收账款要怎么处理呢，账不平呢？
84785022
2022 04/06 09:57
老师你是不是没有明白我的意思，这个分录到底怎么做才是正确的呢，我做第一步分录是不是就必须要开票出来还是怎么处理呢？
郭老师
2022 04/06 10:02
你好，应付职工薪酬工资贷，主营业务收入，直接做这个就可以的，不用结转增值税，4月1号开始3%的发票，免增值税的。
郭老师
2022 04/06 10:02
借应收账款贷主营业务收入直接做这个。
84785022
2022 04/06 10:08
这两个分录，贷方都是主营业务收入呢
1、借：应付职工薪酬
贷：主营业务收入
2、 借：应收账款
贷：主营业务收入
郭老师
2022 04/06 10:21
对的是的，是这么做的。
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