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老师，申报表的进项税和报表的账面进项税差额，这申报表的进项税主要看哪一项，留底税额吗
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看附表二里面你占上座的，还有申报的。
2022 04/06 10:58
郭老师 
2022 04/06 10:59
看附表二里面，你账上做的，还有申报的。
84785006 
2022 04/06 11:01
那看21年的进项税差额，是看申报表哪个，年报吗
郭老师
2022 04/06 11:03
增值税申报表附表二。
郭老师
2022 04/06 11:03
具体的是哪一个月份不一致，你每个月核对一下。
84785006
2022 04/06 11:04
有个问题是我申报表有些勾选抵扣，但是发票有些没到，账上没做，收到票又做的账
84785006
2022 04/06 11:06
那要对21年的差额是看21年12月账上应交税费和申报表的应交税额12月的金额吗，是应交税费，不是进项税
郭老师
2022 04/06 11:06
你好，就是这种属于当月不一致，年累计应该是一致的。
84785006
2022 04/06 11:08
应交税费差额是只看进项吗还是也看其他
郭老师
2022 04/06 11:08
按进项的发生额附表二里面填写的是发生额。
84785006
2022 04/06 11:14
发生额看哪个数字
郭老师
2022 04/06 11:15
第12行的那一个数据就是
84785006
2022 04/06 11:17
那我12月份财务报表上应交税额金额借方486377.81，差额有点大，这个一般什么原因
郭老师
2022 04/06 11:18
那就是你帐务处理不准确，一般申报的都应该是正确的，如果不正确的话，比对不通过。
郭老师
2022 04/06 11:18
比如收到了发票，你没有勾选，却做到了镜像里面。
84785006
2022 04/06 11:19
是有这个问题存在，收到发票做账没勾选，那现在审计提供差额，这个后期怎么处理
郭老师
2022 04/06 11:21
你好，认证了，你账上没有做还是没有认证，你占上座了，你能说一下具体的吗？你说一下具体的，我给你做调整的分录不就行啦。
84785006
2022 04/06 11:23
有些我账上做了，但是没有认证，还有是我认证了，但是账上没有做，有些认证了，发票没到，没做账，后期收到发票了才做的账
郭老师
2022 04/06 11:29
如果你已经认证了，但是没有做进项，借应交税费，应交增值税进项
贷，应交税费待认证。
如果是没有认证，你做了进项，借应交税费，待认证
贷应交税费应交增值税进项。
84785006
2022 04/06 11:30
那我这个差额怎么找，要一个月一个月对吗
郭老师
2022 04/06 11:32
是的是的，就得一个月一个月的核对，没有接触到你的账务处理，我们也没法给你一眼看出来。
84785006
2022 04/06 11:33
那这个调是在4月份账上处理调吗
郭老师
2022 04/06 11:36
对的是的是做到四月份的。
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