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当进项税额，大于销项时，月末账务处理是怎样的？
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你好，按销项税额转出进项税，多余部分留在进项税额中，在下期销项中继续抵扣。
2022 04/06 11:10
84784989 
2022 04/06 11:12
要写分录吗
晓宁老师 
2022 04/06 11:14
你好，比如进项100，销项是90
借：应交税费——应增（销）90
贷：应交税费——应增（进）90
进项中还有10在下期再抵扣。
84784989
2022 04/06 11:16
嗯，那多出的10不用转到增值税留抵税额，一直放进项那里就可以了吗？
晓宁老师
2022 04/06 11:18
您好，如果下个月可以抵了的话，可以不用转。
84784989
2022 04/06 11:20
下个月还抵不了，可能会放有一段时间
晓宁老师
2022 04/06 11:22
您好，那可以转。以便 查账
84784989
2022 04/06 11:23
分录怎么写，老师，麻烦老师指导一下
晓宁老师
2022 04/06 11:26
您好，
借：“应交税费——增值税留抵税额”，贷：“应交税费——应交增值税(进项)”
借：“应交税费——应交增值税(进项)”，贷：“应交税费——增值税留抵税额”
84784989
2022 04/06 11:38
老师是这样理解对吗
借：“应交税费——增值税留抵税额”10，贷：“应交税费——应交增值税(进项)”10
借：“应交税费——应交增值税(进项)”10，贷：“应交税费——增值税留抵税额”10
等过几个月要进行抵扣时
借:应交税费-增值税留抵税10
贷:应交税费-应交增值税进项10
分录是这样吗
晓宁老师
2022 04/06 12:44
您好，留抵不抵扣时：借：“应交税费——增值税留抵税额”，贷：“应交税费——应交增值税(进项)”
留抵需要抵时：借：“应交税费——应交增值税(进项)”，贷：“应交税费——增值税留抵税额”
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