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老师好，上个月缴的增值税和附加税因为有优惠政策，这个月退税了，收到退税应该怎么做分录？
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你好，是制造行业延期交税吗？
如果是的话，借银行存款
贷应交税费，未交增值税/附加税。
2022 04/06 12:16
84785024 
2022 04/06 12:18
嗯，是制造行业。老师，通行费是不是都要认证了才能做账？没有认证不可以做吧
郭老师 
2022 04/06 12:19
没有认证也可以做账的，借管理费用、
应交税费、待认证
贷银行存款。
84785024
2022 04/06 12:21
嗯，谢谢老师。还有就是每年的税控技术维护服务费280元可以全额抵扣吧，这个分录怎么做？应如何申报？
郭老师
2022 04/06 12:23
绩效管理费用，办公费贷银行存款
需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款
借管理费用负数
主表应纳税减征额，还有减免明细表附表四，本期发生额实际抵扣金额里面。
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