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这个递延所得税负债2125怎么得来的，我算的21年12月31日账面价值不是40000，计税基础32000，所以应纳税暂时性差异8000，递延所得税负债应该是2000啊？我算不出2125
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2020.12.31账面价值=50000-50000/20*3=42500，计税基础=44000-2000*5=34000.递延所得税负债余额=（42500-34000）*25%=2125，处置当年不再确认递延所得税，而是把之前的递延所得税转回，所以按转回2020.12.31日的递延所得税。满意的话麻烦评价一下！
2022 04/06 20:14
84784983 
2022 04/06 20:17
明白了，谢谢
孺子牛老师 
2022 04/06 20:22
不客气，满意的话麻烦评价一下。
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