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问题已解决
老师您好！请教一下：一般纳税人公司当月的开票（销项）金额大于当月的营业收入，已按开票金额报税，做账怎么做分录？
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同学您好，您的意思是有预收款项开票了，是吗？
2022 04/06 20:58
84784957 
2022 04/06 21:04
是的 老师
文老师 
2022 04/06 21:05
那就借银行存款贷预收款款应交税费——应交增值税
84784957
2022 04/06 21:09
借 银行存款 贷 预收账款 应交税费-应交增值税
我们这里是充值会员卡， 款已在上月或者更久之前已付 ，不是本月付
文老师
2022 04/06 21:10
那现在是来消费了是吗
84784957
2022 04/06 21:12
是的 本月不仅来消费金额的发票已开，还让提前多开了一些还没消费的发票
84784957
2022 04/06 21:12
所以导致开票金额大于营收金额
文老师
2022 04/06 21:26
那就是借预收账款——预开票款贷预收款款——某客户应交税费
84784957
2022 04/06 21:53
谢谢老师 辛苦您！
文老师
2022 04/06 22:43
不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评
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